- •Бизнес-план
- •1.Описание проекта и специфика бизнеса
- •2. Анализ рынка
- •Рынок автосервиса в г. «н»
- •Состояние дорожной сети в области.
- •3. План продаж.
- •3.1. Объемы продаж
- •3.2.Ценообразование.
- •4. План производства
- •4.1. Калькуляция переменных затрат
- •4.2. Калькуляция условно-постоянных затрат
- •4.3 Калькуляция себестоимости продукции
- •5. Финансовый план
- •Условия допущения
- •6. Расчет потребности в активах
- •6.1. Потребность во внеоборотных активах
- •6.2. Потребность в оборотных активах.
- •7. Оценка эффективности проекта
- •8. Оценка рисков
5. Финансовый план
Таблица 5. Формирование денежного потока
|
Наименование показателя |
2012 |
2013 |
|
|
| |||
|
Выручка от продаж (нетто - без НДС), т.р. |
3530 |
3530 |
|
|
Переменные затраты, т.р. |
198 |
218 |
|
|
Постоянные расходы, т.р. |
675,12 |
752,72 |
|
|
Валовая прибыль, т.р. |
2656,88 |
2559,28 |
|
|
Амортизация НМА и ОС новых (на 10 лет - линейным) |
112,32 |
112,32 |
|
|
Прибыль от продаж (прибыль до выплаты налогов и процентов) |
2656,88 |
2559,28 |
|
|
Чистая прибыль до уплаты налогов |
2656,88 |
2559,28 |
|
|
Налог на прибыль ( 24 %) |
637,6512 |
614,2272 |
|
|
Чистая прибыль |
2019,229 |
1945,053 |
|
Условия допущения
ООО «Пути успеха» занимается деятельностью, связанной с обслуживанием автомобилей.
Указанный вид деятельности является рентабельным, о чем свидетельствует анализ рынка автосервиса. Услуги полностью реализуется на территории города «Н».
В расчетах используется налог на прибыль, помимо которого уплачивается обязательные отчисления страховых взносов во внебюджетные фонды. Данные налоги и взносы входят в состав постоянных затрат.
6. Расчет потребности в активах
6.1. Потребность во внеоборотных активах
Потребность во внеоборотных активах возникают в первый год. Они связаны с покупкой здания, приобретением специального оборудования.
6.2. Потребность в оборотных активах.
Ниже представлена таблица 6, отражающая издержки, выручку, валовую прибыль. По данным таблицы видно, что в январе-марте 2012 года валовая прибыль отрицательная. Таким образом, сумма этой прибыли и будет являться потребностью в оборотных активах в 2013 году.
Таблица 6. Расчет потребности в оборотных активах, т.р.
|
Наименование показателя |
2012 | |||||||||||
|
я |
ф |
м |
а |
м |
и |
и |
а |
с |
о |
н |
д | |
|
Выручка, т.р. |
0 |
0 |
0 |
170 |
380 |
520 |
520 |
520 |
380 |
210 |
420 |
410 |
|
Переменные |
0 |
0 |
0 |
22 |
22 |
22 |
22 |
22 |
22 |
22 |
22 |
22 |
|
Постоянные |
19,36 |
19,36 |
19,36 |
68,56 |
68,56 |
68,56 |
68,56 |
68,56 |
68,56 |
68,56 |
68,56 |
68,56 |
|
Полная себестоимость |
19,36 |
19,36 |
19,36 |
90,56 |
90,56 |
90,56 |
90,56 |
90,56 |
90,56 |
90,56 |
90,56 |
90,56 |
|
Валовая прибыль, т.р. |
-19,36 |
-19,36 |
-19,36 |
79,44 |
289,44 |
429,44 |
429,44 |
429,44 |
289,44 |
119,44 |
329,44 |
319,44 |