6.2 Определение суммарных затрат на разработку стенда.

1) Расчет прямых материальных затрат.

К прямым материальным затратам относятся затраты на материал и комплектующие, необходимые для выполнения разработки и полностью включаемые в ее стоимость. Учитываются затраты на материалы и комплектующие, целевым назначением идущие на данную разработку.

Таблица 6.3. Расчет прямых материальных затрат
№ п/п	Элемент материальных затрат	Цена за шт., руб.	Количество, шт.	Общая стоимость, руб.
1	Бумага	250	1	250
2	Ручка	10	1	10
3	Карандаш	15	2	30
4	Картридж для принтера	500	1	500
5	Металлическая заготовка (болванка)	350	1	350
6	Полотно ножовочное	25	2	50
7	Сверло	20	2	40
			Итого:	1230

2) Расчет затрат на основную заработную плату.

Затраты на основную заработную плату определяют как произведение среднемесячной, среднедневной или среднечасовой заработной платы разработчиков на трудоемкость разработки стенда по всем стадиям, выраженную соответственно в месяцах, днях или часах.

Таблица 6.4. Расчет затрат на основную заработную плату
№ п/п	Категория разработчика	Заработная плата разработчика, руб./час	Шифры выполняемых работ	Общая продолжи-тельность работ, час	Основная заработная плата, руб.
1	Программист	300	1	40	12000
2	Главный метролог	400	9,11,12,14,15	33	13200
3	Инженер-метролог	200	2,3,7,8,13	60	12000
4	Рабочий	120	4,5,6	11	1320
				Итого:	38520

3)Расчет затрат на дополнительную заработную плату.

Дополнительную заработную плату разработчиков определяют в процентах от итоговой суммы основной заработной платы. В данном случае доля дополнительной заработной платы от основной составляет 14%.

Таблица 6.5. Расчет затрат на дополнительную заработную плату
№ п/п	Категория разработчика	Заработная плата разработчика, руб./час	Общая продолжи-тельность работ, час	Основная заработная плата, руб.	Дополни-тельная заработная плата, руб.
1	Программист	300	40	12000	1618
2	Главный метролог	400	33	13200	1848
3	Инженер-метролог	200	60	12000	1680
4	Рабочий	120	11	1320	185
				Итого:	5331

4) Социальные страховые взносы.

Социальные страховые взносы рассчитывают в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы разработчиков. При определении данной величины учитываются отчисления в Пенсионный фонд, фонд занятости, фонд социального страхования и фонд медицинского страхования. Проценты взносов принимаются на основании нормативных документов соответствующего года. В 2014 году суммарный процент отчислений на социальные нужды составляет 30%.

Таблица 5.6. Социальные страховые взносы
№ п/п	Категория разработчика	Основная заработная плата, руб.	Дополни-тельная заработная плата, руб.	Сумма заработных плат, руб.	Социальные страховые взносы, руб.
1	Программист	12000	1618	13618	4086
2	Главный метролог	13200	1848	15048	4515
3	Инженер-метролог	12000	1680	13680	4104
4	Рабочий	1320	185	1505	452
				Итого:	13157

5) Расходы на приобретение, содержание и эксплуатацию комплекса технических средств (КТС).

При определении расходов на приобретение, содержание и эксплуатацию КТС необходимо учитывать следующее: если весь КТС предназначен только для выполнения данной разработки, то учитывают все затраты как капитальные (на приобретение, транспортировку, монтаж), так и текущие (на содержание, эксплуатацию). Если КТС предназначен не только для выполнения данной разработки, то целесообразно учитывать только текущие затраты.

Для расчета затрат на КТС необходимо привести состав КТС, определены в операционной части, первоначальную стоимость каждого элемента КТС и всего комплекса в целом.

Весь данный КТС проекта разработки автоматизированной поверки измерительных головок предназначен (на первом этапе) только для выполнения данной задачи, поэтому будем учитывать капитальные и текущие расходы.

Таблица 5.7. Капитальные затраты на оборудование
№ п/п	Элемент КТС	Цена за шт., руб.	Количество, шт.	Общая стоимость, руб.
1	Офисный компьютер A5000B-ITX (A530NLNi): Pentium G2030 / 2 Гб / 500 Гб / HD Graphics / DVDRW	14736	1	14736
2	Монитор ACER S220HQLBBD, 21.5 дюймов, 1920x1080, TN+Film	4699	1	4699
3	Принтер CANON LBP6020B, Лазерный, 18 стр./мин, 600 точек на дюйм, USB 2.0, А4	3289	1	3289
4	Станок сверлильный JET JDP- 8L, 230 В, 0,35 кВт, 580-2650 об/мин, 430*225*580 мм, 19 кг	5400	1	5400
			Итого:	28124

Расчет на содержание и эксплуатацию КТС определяют как произведение стоимости часа работы КТС на количество часов машинного времени, затраченного на разработку проекта. В стоимость часа работы КТС включают следующие затраты:

а) амортизационные отчисления, приходящиеся на 1 час работы КТС:

А_ч=Ф_перв*а/F_д ,

где Ф_перв – первоначальная стоимость КТС или отдельных его элементов; а – норма амортизации; F_д – фонд времени работы КТС за год (составляет 2000 часов).

Таблица 5.8. амортизационные отчисления, на 1 час работы КТС
№ п/п	Элемент КТС	Общая стоимость, руб.	Амортизационные отчисления, руб.
1	Офисный компьютер	14736	1,842
2	Монитор	4699	0,587
3	Принтер	3289	0,411
		Итого:	2,84
4	Станок сверлильный	5400	0,675

б) затраты на силовую электроэнергию, приходящиеся на 1 час работы КТС; определяется как произведение установленной мощности КТС в кВт на стоимость 1 кВт часа. (1 кВт/час для предприятий Москвы 4,5 рубля.)

Таблица 5.9. Затраты на силовую электроэнергию, на 1 час работы КТС
№ п/п	Элемент КТС	Мощность, кВт	Затраты, руб.
1	Офисный компьютер	0,4	1,8
2	Монитор	0,1	0,45
3	Принтер	0,06	0,27
		Итого:	2,52
4	Станок сверлильный	0,35	1,57

в) затраты на текущий ремонт и профилактику, приходящиеся на 1 час работы КТС, определяют аналогично амортизационным отчислениям, но вместо нормы амортизации используют процент указанных затрат, который равен 7%.

Таблица 5.10. Затраты на текущий ремонт и профилактику, на 1 час работы КТС
№ п/п	Элемент КТС	Мощность, кВт	Затраты, руб.
1	Офисный компьютер	0,4	1,8
2	Монитор	0,1	0,45
3	Принтер	0,06	0,27
		Итого:	2,52
4	Станок сверлильный	0,35	1,57

г) заработную плату обслуживающего персонала с отчислением на социальные нужды, приходящуюся на 1 час работы КТС, определяют по формуле:

ЗП_обс.ч.=(ЗП_осн+ЗП_доп+О)/(168*П_обс)

Где ЗП_осн, ЗП_доп, О – соответственно основная, дополнительная заработная плата и отчисления на социальные нужды обслуживающего персонала за месяц; 168 – количество рабочих часов в месяц (21 рабочий день по 8 часов); П_обс – количество единиц обслуживаемой техники.

ЗП_осн=25000 руб.

ЗП_доп=25000*0,14=3500 руб.

О=(25000+3500)/0,3=8550 руб.

ЗП_обс.ч=2,2

ПЭВМ – 115*(2,84+2,52+0,23+2,2)=115*10,31=895,85 руб.

Сверлильный станок – 8*(0,675+1,57+0,05+2,2)=8*6,065=35,96 руб.

Итого: 895,85+35,96=931,81 руб.

6) Износ нематериальных активов (НА).

Износ НА определяют, исходя из первоначальной стоимости НА (текстовых редакторов, СУБД и т.д.) и срока их полезного использования (обычно 2-4 года). Для расчета стоимости износа НА, включенной в стоимость данной разработки, необходимо также учесть время использования данных НА за год и время использования их данной разработки. Износ НА рассчитывают по формуле:

А_НА=(Ф_{перв.НА}+t_исп)/(Т_НА*t_общ)

Где Ф_{перв.НА} – первоначальная стоимость НА в рублях; t_исп – время использования НА для выполнения данного проекта; Т_НА – срок полезного использования НА; t_общ – общее время использования НА за год в часах.

Таблица 5.11. Стоимость нематериальных активов
№ п/п	Состав нематериальных активов	Фперв.НА, руб.	tисп, час.	АНА, руб.
1	Microsoft Office 2010	19599	120	392
			Итого:	392

Дополнительное оборудование: стоимость ЛИР-15 составляет 10000 руб.

Таблица 5.12. Суммарная стоимость проекта
№ п/п	Элемент затрат		Сумма, руб.
1	Прямые материальные затраты		1230
2	Затраты на основную заработную плату		38520
3	Затраты на дополнительную заработную плату		5331
4	Социальные страховые взносы		13157
5	Приобретение, содержание и эксплуатацию комплекса технических средств (КТС).		932
6	Износ нематериальных активов		392
		Итого:	59562

С использованием рассчитанных параметров сетевого графика далее необходимо построить план работ в виде ленточной диаграммы работ, а также графики загруженности персонала и ЭВМ.

Полученная ленточная диаграмма не является сложной, так как практически все работы выполняются последовательно. Следовательно, нет необходимости в дальнейшей оптимизации графика.

Таблица 5.13. Ленточная диаграмма работ
Часы	40	2	16	8	2	1	1	1	2	5	40	2
Шифр работы	Ленточная диаграмма работ
1-2
2-3
3-4
4-5
5-6
6-7
7-8
8-11
1-9
9-10
10-11
11-12
12-13
13-14
14-15

Таблица 5.14. График загруженности машин
Часы	40	2	16	8	2	1	1	1	2	5	40	2
График загруженности машин
ПЭВМ
Сверлильный станок

Таблица 5.15. График загрузки исполнителей
Часы	40	2	16	8	2	1	1	1	2	5	40	2
График загрузки исполнителей
Программист
Главный метролог
Инженер-метролог
Рабочий

Список используемой литературы

1. Бирюков Г.С., Серко А.Л. Измерения геометрических величин и их метрологическое обеспечение/Учебное пособие. – М.: Изд-во стандартов, 1987.—368 с., ил.

2. Технические условия (ТУ) на преобразователь линейных перемещений ЛИР-14, ЛИР-15, ЛИР-19 2 и 3 классов точности и ЛИР-17 3 и 4 классов точности по ГОСТ 26242-90 (ЛИР-15 – базовая модель).

64