5.5. Страхование от потери прибыли

Предпринимательская деятельность крайне разнообразна, но се конечная цель — получение прибыли. Потеря прибыли возмож­на как от простоев производства, так и от изменения конъюнкту­ры рынка, насыщения конкурентами рынка аналогичной продук­цией, опаздывание в создании новой продукции и ее продвижении, изменений в экономической и политической си­туациях и целый ряд других факторов.

При страховании потери прибыли объектом страхования явля­ется прибыль, которую получил бы страхователь, если бы страховое событие не произошло и не привело к остановке либо сбою производственно-коммерческой деятельности.

Страхование от потери прибыли производится по производст­венной, бытовой и торгово-посреднической деятельности. В каж­дом конкретном случае делается свой, специфический для данной отрасли деятельности расчет планируемой прибыли и рассматри­ваются присущие им риски.

Страхование от потери прибыли по причине вынужденного перерыва в производстве (простое) предусматривает возмещение убытков при уничтожении (повреждении) определенного имуще­ства страхователя (техники, производственного оборудования, зданий, сооружений и т.п.) вследствие обусловленных событий (пожара, затопления и т.д.), если обычная хозяйственная деятель­ность страхователя прекратится (или ее объемы сократятся).

При заключении договора страхователь предоставляет в стра­ховую организацию технико - экономическое обоснование расчетноожидаемой прибыли. Расчет подвергается экспертизе работниками страховой компании, либо привлеченными специалистами. При получении отчета об экспертизе расчетов прибыли страховая компания при заключении договора часть ответственности остав­ляет за страхователем.

Страховой тариф дифференцирован по каждому конкретному объекту страхования. В расчет принимается средняя частота убыт­ков и средняя продолжительность времени простоя по рассматри­ваемому виду. Проводится анализ причин произошедших сбоев производства, реализации и услуг. Учитывается и моральная сто­рона риска недополучения прибыли в результате простоев произ­водственно-коммерческой деятельности.

Страховщик возмещает страхователю потерю прибыли (непо­лученную прибыль), которую тот мог бы получить при нормаль­ном функционировании предприятия за срок, равный периоду вынужденного перерыва в производстве. Может возмещаться по­теря прибыли (неполученная прибыль) страхователем, если пере­рыв в производстве наступил вследствие повреждения (уничтоже­ния) имущества, не являющегося собственностью страхователя, но переданного ему в пользование в соответствии с заключенны­ми договорами (аренды, совместной деятельности и др.).

Возмещение недополученной, обусловленной договором стра­хования прибыли возможно при нарушении торгового цикла из-за изменения спроса и затоваривания рынка, активизации конку­рентов и по целому ряду других факторов.

При наступлении страхового случая размер страхового возме­щения определяется на основании отчетных документов страхова­теля и специальных расчетов (устанавливается средний размер прибыли за некоторый период, предшествующий заключению до­говора страхования либо предшествующий вынужденному пере­рыву в производстве и средняя прибыль за период). Чаще такой период принимают равным 12 месяцам. Если выяснится, что в контрольный (стандартный) период страхователь не получал ни­какой прибыли, страховщик вправе отказать в выплате страхового возмещения, так как потери прибыли как таковой не было.

Для выяснения причин перерыва в производстве и установле­нии размера неполученной прибыли страховщик вправе запросить у страхователя данные бухгалтерского учета, бухгалтерские книги, иную документацию и информацию, необходимую для определе­ния размера страхового возмещения.

Расчет недополучения прибыли производится по фактически потерянным человеко-дням или сменам и выпуском продукции в единицу времени с дальнейшим пересчетом недополученной про­дукции в стоимостное выражение (недополученный доход от ос­новной деятельности).

Возмещение ущерба недополучения прибыли производится при окончании договора (отчетного периода) по конечным ре­зультатам, складывающимся из недополученной прибыли от ос­новного производства за минусом прибыли, полученной от других видов деятельности.