5.14. Страхование лизинговых операций

Предприниматель в процессе своей деятельности наряду с соб­ственными и арендованными машинами и оборудованием неред­ко пользуется приобретенными по лизингу.

Лизинг — аренда имущества у кредиторов, приобретших его с целью сдачи в аренду. Различают оперативный (краткосрочный) и финансовый (долгосрочный) лизинг. Последний является формой кредитования товаров длительного пользования (имущественный кредит).

Объектом, подлежащим страхованию, является предмет ли­зинга в процессе транспортировки, установки и наладки оборудо­вания, являющегося предметом лизинга, его эксплуатации на про­тяжении всего договора лизинга, а также финансовые риски: для предприятия — риск потери прибыли в результате остановки про­изводства по причине пожара, а для лизингодателя — риск пред­принимательской деятельности.

Возможные риски при осуществлении лизинговых операций можно рассматривать в зависимости от их природы и характера, как риски утраты имущества (имущественные риски) и его по­следствия, так и финансовые риски.

Характерные риски лизинговых операций:

а) риск утраты (гибели) или повреждения лизингового имуще­ства в процессе транспортировки, монтажных, пуско-наладочных работ, эксплуатации в период действия договора лизинга;

б) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами лизингодателя:

• риск неисполнения лизингодателем обязательств по уплате лизинговых платежей;

• риск неисполнения лизингополучателем обязательств по воз­врату предмета лизинга при досрочном расторжении договора лизинга;

• риск неисполнения лизингополучателем обязательств по упла­те лизинговых платежей в результате неплатежеспособности лизингополучателя.

При страховании лизинговых операций возможны следующие виды договоров:

только страхование предмета лизинга;

страхование предмета лизинга и риска неисполнения лизин­гополучателем обязательств по уплате лизинговых платежей;

страхование предмета лизинга и риска невозврата лизингопо­лучателем предмета лизинга;

страхование предмета лизинга и риска неисполнения лизингополучателем обязательств по уплате лизинговых платежей и результате неплатежеспособности лизингополучателя (в случае объявления его банкротом).

Страхование предмета лизинга

К предметам лизинга относится имущество, технологическое стационарное и переносное оборудование, автотранспортник средства всех видов и назначений использования, спецтехника, строительная техника и оборудование.

Имущество страхуется от пожара, залива, повреждений и противоправных действий третьих лип; автотранспортные средства 01 повреждений при ДТП, противоправных действий третьих лиц, и том числе краж, разбойных действий, умышленного уничтожении имущества, стихийных бедствий.

Страховая сумма определяется как стоимость предмета лизинга. Выгодоприобретатель назначается в соответствии с договором лизинга и является обязательным условием договора страховании при полной гибели имущества и при частичном ущербе.

Тарифные ставки дифференцированы в зависимости от пред­мета лизинга и колеблются в пределах:

• для имущества от 0,2 до 1,1%;

• для автотранспортных средств от 6 до 12%;

• для спецтехники от 3,5 до 5%;

• для строительной техники от 0,8 до 1,5%.

Если страхование предмета лизинга является сугубо имущест­венным страхованием и проводится по правилам и рискам, при­сущим страхованию имущества, то последующие три вида догово­ров страхования лизинговых сделок следует отнести к группе договоров страхования финансовых рисков.