44. Коммерческие банки.

Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» (1995г.) под банком понимается кредитная организация, имеющая право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и проводить расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от центрального банка и специализированных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансово-кредитных операций и услуг.

Сущность коммерческого банка проявляется в выполняемых им функциях. Различают базовые, которые определяют юридический статус банка (депозитная, кредитная, расчетная); и основные функции (создание кредитных денег, консультационное обслуживание клиентов, посредничество в операциях с ценными бумагами (эмиссионно-учредительская функция) и т.д.).

Конкретное проявление банковских функций на практике выражается в операциях банка. Их можно классифицировать по:

• структуре баланса (активные, пассивные, забалансовые);

• функциональному назначению (кредитные, расчетные, депозитные, валютные, кассовые, операции с ценными бумагами, недвижимостью и др.);

• степени значимости в структуре банковской деятельности (основные и сопутствующие);

• времени возникновения (классические (традиционные) и новые);

• характеру банковской деятельности (посреднические и управленческие);

• юридической форме (совершаемые на основе договора и без договора).

Банковские операции определяют направления деятельности банка и являются источником его дохода, их себестоимость оказывает прямое воздействие на банковскую прибыль.

Выделяют следующие формы пассивных операций коммерческих банков: эмиссия ценных бумаг; отчисления от прибыли на формирование или увеличение фондов; депозитные операции; кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.

Активныеоперации банка по экономическому содержанию делят на: ссудные (учетно-ссудные); расчетные; кассовые; инвестиционные и фондовые; гарантийные.

Выделяют следующие принципы деятельности коммерческих банков:

1. работа в пределах реально имеющихся ресурсов, т.е. реально привлеченных средств на депозитах;

2. полная экономическая самостоятельность и соответственно экономическая ответственность за результаты своей деятельности;

3. взаимоотношения банка с клиентами строятся на основе рыночных отношений;

4. регулирование деятельности банка может осуществляться преимущественно косвенными экономическими методами.

Большинство коммерческих банков организовано в форме акционерных обществ. Высшим органом управления является собрание акционеров, которое созывается ежегодно для решения принципиальных вопросов (изменение устава, размера уставного капитала, утверждение годовых результатов деятельности, распределение доходов и т.д.). Совет банка и правление определяют цели и реализуют политику по депозитным, кредитно-инвестиционным, валютным, расчетным и другим видам деятельности. Руководство текущей деятельностью производит председатель правления со своим аппаратом. Финансовую деятельность банка контролирует ревизионная комиссия, а ссудную – кредитный комитет. Различают функциональную и дивизиональную организационные структуры построения банков. Первая предполагает существование в банке подразделений, реализующих его функции, а вторая строится в соответствии с видами предлагаемых банковских продуктов (услуг), особенностями обслуживания отдельных групп клиентов или секторов экономики.

Роль коммерческих банков в развитии экономики проявляется в том, что их деятельность носит производительный характер. Аккумулируя свободные ресурсы, банки обеспечивают непрерывность их движения, удовлетворяют различные финансовые потребности предприятий, организаций и населения. Более высокий объем операций банков, расширение их деятельности увеличивает объем ВВП. Поэтому банки способны оказывать положительное воздействие на все стадии воспроизводственного процесса. Вместе с тем, банки имеют и отрицательные стороны: они способствуют периодическому возникновению и обострению денежно-кредитных кризисов.