9. Финансовый план
План доходов и расходов:
|
№ |
Наименование показателя |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
|
Доходы и расходы по основным видам деятельности | ||||||
|
1 |
Выручка (нетто) от продажи товаров и оказании услуг (без учета НДС) |
6 487 875,00 |
9 304 215,00 |
13 347 480,60 |
19 153 594,58 |
27 493 029,93 |
|
|
в том числе от продажи: |
|
|
|
|
|
|
|
Бильярд |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Пиво |
5 256 000,00 |
7 568 640,00 |
10 898 841,60 |
15 694 331,90 |
22 599 837,94 |
|
|
Сок |
912 500,00 |
1 314 000,00 |
1 892 160,00 |
2 724 710,40 |
3 923 582,98 |
|
|
Чай, кофе |
182 500,00 |
240 900,00 |
317 988,00 |
419 744,16 |
554 062,29 |
|
2 |
Себестоимость проданных товаров и оказанных услуг |
3 972 268,75 |
4 565 886,94 |
5 137 350,14 |
5 804 386,37 |
6 588 446,85 |
|
|
в том числе : |
|
|
|
|
|
|
|
2.1. переменные расходы (без учета НДС) |
404 268,75 |
652 286,94 |
843 590,14 |
1 092 450,37 |
1 416 517,25 |
|
|
2.2. постоянные расходы (в т. ч. амортизац. отчисления) |
3 568 000,00 |
3 913 600,00 |
4 293 760,00 |
4 711 936,00 |
5 171 929,60 |
|
3 |
Налоги, относимые на фин. результат |
9 856,00 |
7 392,00 |
4 928,00 |
2 464,00 |
0,00 |
|
4 |
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |
2 505 750,25 |
4 730 936,06 |
8 205 202,46 |
13 346 744,22 |
20 904 583,07 |
|
5 |
Коммерческие расходы |
36 000,00 |
39 600,00 |
43 560,00 |
47 916,00 |
52 707,60 |
|
6 |
Управленческие расходы |
120 000,00 |
132 000,00 |
145 200,00 |
159 720,00 |
175 692,00 |
|
7 |
ПРИБЫЛЬ ОТ ПРОДАЖИ |
2 349 750,25 |
4 559 336,06 |
8 016 442,46 |
13 139 108,22 |
20 676 183,47 |
|
Доходы и расходы по финансовой деятельности | ||||||
|
8 |
Проценты к получению |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
9 |
Проценты к уплате |
278 089,25 |
227 114,47 |
170 801,97 |
108 592,81 |
39 869,54 |
|
10 |
Доходы от участия в других организациях |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
11 |
Прочие доходы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
12 |
Прочие расходы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
13 |
БАЛАНСОВАЯ ПРИБЫЛЬ |
2 071 661,00 |
4 332 221,59 |
7 845 640,49 |
13 030 515,40 |
20 636 313,93 |
|
14 |
Налог на прибыль |
497 198,64 |
1 039 733,18 |
1 882 953,72 |
3 127 323,70 |
4 952 715,34 |
|
15 |
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (13 - 14) |
1 574 462,36 |
3 292 488,41 |
5 962 686,77 |
9 903 191,71 |
15 683 598,59 |
План движения денежных средств:
|
№ |
Наименование показателя |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
|
1 |
Денежные средства на начало периода |
14 000 000,00 |
14 639 658,00 |
17 506 367,27 |
22 986 962,40 |
32 345 853,31 |
|
2 |
Денежные поступления: |
|
|
|
|
|
|
2.1 |
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (в т. ч. НДС) |
7 655 692,50 |
10 978 973,70 |
15 750 027,11 |
22 601 241,61 |
32 441 775,31 |
|
2.2 |
Поступления от финансовой деятельности |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
2.3 |
Прочие поступления |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
3 |
Всего поступлений |
7 655 692,50 |
10 978 973,70 |
15 750 027,11 |
22 601 241,61 |
32 441 775,31 |
|
4 |
Платежи |
|
|
|
|
|
|
4.1 |
Затраты на производство продукции (без амортизац. отчислений) |
4 992 831,11 |
5 533 565,48 |
6 164 182,08 |
6 904 722,16 |
7 780 682,88 |
|
4.2 |
Затраты на приобретение основных средств |
560 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
4.3 |
Прочие затраты |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
4.4 |
Прочие платежи |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
4.5 |
Возврат н.д.с. (18%) |
-211 668,75 |
-143 184,94 |
-185 178,32 |
-239 806,18 |
-310 942,81 |
|
4.6 |
Уплата н.д.с. (18%) |
1 167 817,50 |
1 674 758,70 |
2 402 546,51 |
3 447 647,03 |
4 948 745,39 |
|
4.7 |
Уплата налога на имущество (2,2%) |
9 856,00 |
7 392,00 |
4 928,00 |
2 464,00 |
0,00 |
|
4.8 |
Уплата налога на прибыль (24%) |
497 198,64 |
1 039 733,18 |
1 882 953,72 |
3 127 323,70 |
4 952 715,34 |
|
5 |
Всего платежей |
7 016 034,50 |
8 112 264,43 |
10 269 431,98 |
13 242 350,70 |
17 371 200,79 |
|
6 |
Остаток денежных средств на конец периода (1 + 3 - 5) |
14 639 658,00 |
17 506 367,27 |
22 986 962,40 |
32 345 853,31 |
47 416 427,83 |
|
7 |
Чистый денежный поток NCFi |
1 199 658,00 |
2 866 709,27 |
5 480 595,13 |
9 358 890,91 |
15 070 574,52 |
Взят кредит в размере 3 000 000 руб. сроком на 5 лет в банке ОАО «Балтийский банк». Процентная ставка составляет 10 %. Погашение кредита вместе с выплатой процентов производится помесечно (выплаты составляют 63 741,13 руб. ), всего за 5 лет будет выплачено 3 824 468,05 руб.
План движения денежных средств по кредиту:
|
Месяц |
Остаток кредита |
Погашение кредита |
Проценты |
Выплачено |
Погашение кредита за год |
Проценты за год | |
|
1 |
дек.09 |
3 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
2 |
янв.10 |
2 961 258,87 |
38 741,13 |
25 000,00 |
63 741,13 |
|
|
|
3 |
фев.10 |
2 922 194,89 |
39 063,98 |
24 677,16 |
63 741,13 |
|
|
|
4 |
мар.10 |
2 882 805,38 |
39 389,51 |
24 351,62 |
63 741,13 |
|
|
|
5 |
апр.10 |
2 843 087,62 |
39 717,76 |
24 023,38 |
63 741,13 |
|
|
|
6 |
май.10 |
2 803 038,89 |
40 048,74 |
23 692,40 |
63 741,13 |
|
|
|
7 |
июн.10 |
2 762 656,41 |
40 382,48 |
23 358,66 |
63 741,13 |
|
|
|
8 |
июл.10 |
2 721 937,41 |
40 719,00 |
23 022,14 |
63 741,13 |
|
|
|
9 |
авг.10 |
2 680 879,09 |
41 058,32 |
22 682,81 |
63 741,13 |
|
|
|
10 |
сен.10 |
2 639 478,61 |
41 400,48 |
22 340,66 |
63 741,13 |
|
|
|
11 |
окт.10 |
2 597 733,14 |
41 745,48 |
21 995,66 |
63 741,13 |
|
|
|
12 |
ноя.10 |
2 555 639,78 |
42 093,36 |
21 647,78 |
63 741,13 |
|
|
|
13 |
дек.10 |
2 513 195,64 |
42 444,14 |
21 297,00 |
63 741,13 |
486 804,36 |
278 089,25 |
|
14 |
янв.11 |
2 470 397,80 |
42 797,84 |
20 943,30 |
63 741,13 |
|
|
|
15 |
фев.11 |
2 427 243,32 |
43 154,49 |
20 586,65 |
63 741,13 |
|
|
|
16 |
мар.11 |
2 383 729,21 |
43 514,11 |
20 227,03 |
63 741,13 |
|
|
|
17 |
апр.11 |
2 339 852,49 |
43 876,72 |
19 864,41 |
63 741,13 |
|
|
|
18 |
май.11 |
2 295 610,12 |
44 242,36 |
19 498,77 |
63 741,13 |
|
|
|
19 |
июн.11 |
2 250 999,07 |
44 611,05 |
19 130,08 |
63 741,13 |
|
|
|
20 |
июл.11 |
2 206 016,27 |
44 982,81 |
18 758,33 |
63 741,13 |
|
|
|
21 |
авг.11 |
2 160 658,60 |
45 357,67 |
18 383,47 |
63 741,13 |
|
|
|
22 |
сен.11 |
2 114 922,95 |
45 735,65 |
18 005,49 |
63 741,13 |
|
|
|
23 |
окт.11 |
2 068 806,18 |
46 116,78 |
17 624,36 |
63 741,13 |
|
|
|
24 |
ноя.11 |
2 022 305,10 |
46 501,08 |
17 240,05 |
63 741,13 |
|
|
|
25 |
дек.11 |
1 975 416,50 |
46 888,59 |
16 852,54 |
63 741,13 |
537 779,14 |
227 114,47 |
|
26 |
янв.12 |
1 928 137,17 |
47 279,33 |
16 461,80 |
63 741,13 |
|
|
|
27 |
фев.12 |
1 880 463,85 |
47 673,32 |
16 067,81 |
63 741,13 |
|
|
|
28 |
мар.12 |
1 832 393,25 |
48 070,60 |
15 670,53 |
63 741,13 |
|
|
|
29 |
апр.12 |
1 783 922,06 |
48 471,19 |
15 269,94 |
63 741,13 |
|
|
|
30 |
май.12 |
1 735 046,94 |
48 875,12 |
14 866,02 |
63 741,13 |
|
|
|
31 |
июн.12 |
1 685 764,53 |
49 282,41 |
14 458,72 |
63 741,13 |
|
|
|
32 |
июл.12 |
1 636 071,43 |
49 693,10 |
14 048,04 |
63 741,13 |
|
|
|
33 |
авг.12 |
1 585 964,23 |
50 107,21 |
13 633,93 |
63 741,13 |
|
|
|
34 |
сен.12 |
1 535 439,46 |
50 524,77 |
13 216,37 |
63 741,13 |
|
|
|
35 |
окт.12 |
1 484 493,66 |
50 945,81 |
12 795,33 |
63 741,13 |
|
|
|
36 |
ноя.12 |
1 433 123,30 |
51 370,35 |
12 370,78 |
63 741,13 |
|
|
|
37 |
дек.12 |
1 381 324,86 |
51 798,44 |
11 942,69 |
63 741,13 |
594 091,64 |
170 801,97 |
|
38 |
янв.13 |
1 329 094,77 |
52 230,09 |
11 511,04 |
63 741,13 |
|
|
|
39 |
фев.13 |
1 276 429,43 |
52 665,34 |
11 075,79 |
63 741,13 |
|
|
|
40 |
мар.13 |
1 223 325,20 |
53 104,22 |
10 636,91 |
63 741,13 |
|
|
|
41 |
апр.13 |
1 169 778,45 |
53 546,76 |
10 194,38 |
63 741,13 |
|
|
|
42 |
май.13 |
1 115 785,47 |
53 992,98 |
9 748,15 |
63 741,13 |
|
|
|
43 |
июн.13 |
1 061 342,54 |
54 442,92 |
9 298,21 |
63 741,13 |
|
|
|
44 |
июл.13 |
1 006 445,93 |
54 896,61 |
8 844,52 |
63 741,13 |
|
|
|
45 |
авг.13 |
951 091,85 |
55 354,08 |
8 387,05 |
63 741,13 |
|
|
|
46 |
сен.13 |
895 276,48 |
55 815,37 |
7 925,77 |
63 741,13 |
|
|
|
47 |
окт.13 |
838 995,98 |
56 280,50 |
7 460,64 |
63 741,13 |
|
|
|
48 |
ноя.13 |
782 246,48 |
56 749,50 |
6 991,63 |
63 741,13 |
|
|
|
49 |
дек.13 |
725 024,07 |
57 222,41 |
6 518,72 |
63 741,13 |
656 300,80 |
108 592,81 |
|
50 |
янв.14 |
667 324,80 |
57 699,27 |
6 041,87 |
63 741,13 |
|
|
|
51 |
фев.14 |
609 144,71 |
58 180,09 |
5 561,04 |
63 741,13 |
|
|
|
52 |
мар.14 |
550 479,78 |
58 664,93 |
5 076,21 |
63 741,13 |
|
|
|
53 |
апр.14 |
491 325,98 |
59 153,80 |
4 587,33 |
63 741,13 |
|
|
|
54 |
май.14 |
431 679,22 |
59 646,75 |
4 094,38 |
63 741,13 |
|
|
|
55 |
июн.14 |
371 535,42 |
60 143,81 |
3 597,33 |
63 741,13 |
|
|
|
56 |
июл.14 |
310 890,41 |
60 645,01 |
3 096,13 |
63 741,13 |
|
|
|
57 |
авг.14 |
249 740,03 |
61 150,38 |
2 590,75 |
63 741,13 |
|
|
|
58 |
сен.14 |
188 080,06 |
61 659,97 |
2 081,17 |
63 741,13 |
|
|
|
59 |
окт.14 |
125 906,26 |
62 173,80 |
1 567,33 |
63 741,13 |
|
|
|
60 |
ноя.14 |
63 214,35 |
62 691,92 |
1 049,22 |
63 741,13 |
|
|
|
61 |
дек.14 |
0,00 |
63 214,35 |
526,79 |
63 741,13 |
725 024,07 |
39 869,54 |
|
Итого |
|
3 000 000,00 |
824 468,05 |
3 824 468,05 |
|
| |
Плановый баланс:
|
Активы | |||||
|
|
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
|
Денежные средства |
14 639 658,00 |
17 506 367,27 |
22 986 962,40 |
32 345 853,31 |
47 416 427,83 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Дебиторская задолженность |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Запасы: |
|
|
|
|
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Запасы готовой продукции |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Другие текущие активы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Общие текущие активы |
14 639 658,00 |
17 506 367,27 |
22 986 962,40 |
32 345 853,31 |
47 416 427,83 |
|
Недвижимость и оборудование |
560 000,00 |
560 000,00 |
560 000,00 |
560 000,00 |
560 000,00 |
|
Минус накопленные амортизационные отчисления |
112 000,00 |
224 000,00 |
336 000,00 |
448 000,00 |
560 000,00 |
|
Чистая недвижимость и оборудование |
448 000,00 |
336 000,00 |
224 000,00 |
112 000,00 |
0,00 |
|
Нематериальные активы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Другие активы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Общие активы |
15 087 658,00 |
17 842 367,27 |
23 210 962,40 |
32 457 853,31 |
47 416 427,83 |
|
Пассивы | |||||
|
Краткосрочные обязательства |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Кредиторская задолженность |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Налог на прибыль к уплате |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Начисленные расходы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Другие текущие обязательства |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Нераспределенная прибыль |
1 574 462,36 |
4 866 950,77 |
10 829 637,54 |
20 732 829,24 |
36 416 427,83 |
|
Общие текущие обязательства |
1 574 462,36 |
4 866 950,77 |
10 829 637,54 |
20 732 829,24 |
36 416 427,83 |
|
Долгосрочные обязательства |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Другие долгосрочные обязательства |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Общие обязательства |
1 574 462,36 |
4 866 950,77 |
10 829 637,54 |
20 732 829,24 |
36 416 427,83 |
|
Собственный капитал |
11 000 000,00 |
11 000 000,00 |
11 000 000,00 |
11 000 000,00 |
11 000 000,00 |
|
Заемный капитал |
2 513 195,64 |
1 975 416,50 |
1 381 324,86 |
725 024,07 |
0,00 |
|
Общий капитал |
13 513 195,64 |
12 975 416,50 |
12 381 324,86 |
11 725 024,07 |
11 000 000,00 |
|
Общие обязательства и капитал |
15 087 658,00 |
17 842 367,27 |
23 210 962,40 |
32 457 853,31 |
47 416 427,83 |
Расчёт и анализ рычагов.
Эффект финансового рычага:
|
|
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
|
Рычаг |
0,23 |
0,18 |
0,13 |
0,07 |
0,00 |
|
Дифференциал |
-0,10 |
0,0006 |
0,09 |
0,15 |
0,18 |
|
ЭФР |
-0,02 |
0,0001 |
0,01 |
0,01 |
0,00 |
Значение эффекта финансового рычага во все рассматриваемые периоды планирования очень низкое. Это свидетельствует о низкой рискованности использования заёмных средств.
Эффект производственного рычага:
|
|
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
|
Выручка от продаж |
6 487 875,00 |
9 304 215,00 |
13 347 480,60 |
19 153 594,58 |
27 493 029,93 |
|
Балансовая прибыль |
2 071 661,00 |
4 332 221,59 |
7 845 640,49 |
13 030 515,40 |
20 636 313,93 |
|
Переменные расходы |
404 268,75 |
652 286,94 |
843 590,14 |
1 092 450,37 |
1 416 517,25 |
|
ЭПР |
2,94 |
2,00 |
1,59 |
1,39 |
1,26 |
Во все года значение эффекта производственного рычага относительно невысоко, что говорит о малорискованности положения предприятия с точки зрения изменчивости прибыли.
Расчёт значений налогов:
|
|
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
|
Расчет налога на прибыль | |||||
|
Балансовая прибыль |
2 071 661,00 |
4 332 221,59 |
7 845 640,49 |
13 030 515,40 |
20 636 313,93 |
|
Налог |
497 198,64 |
1 039 733,18 |
1 882 953,72 |
3 127 323,70 |
4 952 715,34 |
|
Расчет налога на имущество | |||||
|
Затраты на приобретение основных средств |
560 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Налог |
9 856,00 |
7 392,00 |
4 928,00 |
2 464,00 |
0,00 |
|
Расчет налога на добавленную стоимость | |||||
|
Выручка от продаж |
7 655 692,50 |
10 978 973,70 |
15 750 027,11 |
22 601 241,61 |
32 441 775,31 |
|
Уплата НДС |
1 167 817,50 |
1 674 758,70 |
2 402 546,51 |
3 447 647,03 |
4 948 745,39 |
|
Затраты на приобретение основных средств |
560 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Затраты на покупку сырья |
615 937,50 |
795 471,88 |
1 028 768,47 |
1 332 256,55 |
1 727 460,07 |
|
Возврат НДС |
-211 668,75 |
-143 184,94 |
-185 178,32 |
-239 806,18 |
-310 942,81 |