Учебная дисциплина «Налогообложение юридических лиц»

1. Налоги с юридических лиц, их классификация.

2. Налоги, относимые предприятиями за счет себестоимости продукции, работ, услуг, их финансовых результатов и за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после налогообложения.

3. Налог на прибыль.

4. Налог на добавленную стоимость.

5. Акцизы.

6. Налог с продаж.

7. Налог на имущество предприятий.

8. Прочие налоги и сборы с юридических лиц.

9. Упрощенная система налогообложения учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства.

10. Инвестиционный налоговый кредит, порядок и условия его предоставления.

11. Порядок предоставления дополнительных налоговых льгот законодательными органами субъектов РФ и представительными органами местного самоуправления.

Учебная дисциплина «Организация налоговых проверок

1. Понятие налоговой проверки.

2. Виды налоговых проверок.

3. Камеральные налоговые проверки, порядок их проведения и оформление результатов.

4. Выездные налоговые проверки.

5. Порядок их назначения и ограничения их проведения.

6. Основания для проведения выездных налоговых проверок.

7. Порядок осмотра (обследования) помещения или территории налогоплательщика, порядок проведения инвентаризации имущества налогоплательщиков в ходе выездной налоговой проверки.

8. Осмотр документов и предметов должностными лицами налоговых органов.

9. Порядок истребования документов налоговыми органами.

10. Выемка документов и предметов, основания и порядок выемки.

11. Назначение экспертизы и привлечение специалистов для оказания содействия в осуществлении налоговых проверок.

12. Порядок составления и форма акта выездной налоговой проверки.

13. Порядок принятия решений по результатам налоговой проверки.

2. Условия подготовки и процедура проведения итогового междисциплинарного экзамена.

Подготовка к итоговому междисциплинарному экзамену и работа Аттестационной комиссии определяются расписанием консультаций и расписанием сдачи экзаменов (по этапам МДЭ).

Расписание экзаменов доводится до сведения студентов не позднее, чем за две недели до начала работы Аттестационной комиссии.

К итоговой аттестации допускаются лица, выполнившие требования, предусмотренные основной профессиональной образовательной программой и успешно прошедшие все промежуточные аттестационные испытания, предусмотренные учебным планом образовательного учреждения.

Ответственными лицами за организацию и проведение итоговой аттестации по специальности являются председатель итоговой аттестационной комиссии (ИАК), ее члены, заведующий отделением, классный руководитель группы.

В период подготовки к междисциплинарному экзамену по специальности для студентов организуются консультации, которые проводятся за счет времени, отведенного из общего бюджета на эти цели. Консультационные часы распределяются между преподавателями с учетом значимости и объема отдельных дисциплин.

Междисциплинарный экзамен по специальности проводится в кабинетах, подготовленных преподавателем. Конкретная структура экзамена по специальности (количество этапов, их содержание) определяется учебным заведением в соответствии с видами будущей профессиональной деятельности выпускника. Форма проведения экзамена по специальности может быть устной, письменной, смешанной. Продолжительность одного этапа междисциплинарного экзамена для экзаменуемой группы определяет также образовательное учреждение.

Результаты каждого этапа междисциплинарного экзамена по специальности 080107 «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ» оформляются соответствующими протоколами, в которых проставляются оценки и записываются особые мнения членов комиссии (если таковые имеются).

Результаты каждого этапа МДЭ объявляются студентам в день сдачи экзамена, итоговая оценка и присвоение квалификации объявляется на третьем этапе.