Проектно-расчетная часть.

2.1. Расчет затрат, связанных с совершенствованием системы управления персоналом

Единовременные затраты на совершенствование управления:

К_у = К_у1+К_у2 +К_у3 + К_у4=2839464+13503000+200180000+4750000=221272464 руб.

K _у1=(3_i•M_i • ni +3pi) • K_di • K_ci=(2200*48*10+340*1000)*1,5*1,356=2839464 руб.

К_у2 = К_тсу+К_т.м.н+К_ин+К_с.р.з.+К_п.к.+К_ос+ К_в =

=6200000+6200000*0,1+6200000*0,011780*170*10+1900000+1900000*0,05+1600000= =13503000 руб.

К_у3=К_зд+К_пу+К_об+К_и+К_осн+К_о–К_л=

=32000000+9000000+91000000+910000+910000*2+67000000-1550000=

=200180000 руб.

К_у4 = К_н– К^н_л=6700-1950=4750 т.руб.

Годовые текущие затраты, связанные с совершенствованием управ­ления персоналом (З_у):

З_у = 3₁ + 3₂+3₃ + 3₄ + 3₅ + 3₆ + 3₇ + 3₈ + 3₉ + 3₁₀ + 3₁₁=

=860000+860000*0,356+860000*0,03+860000*0,02+860000*0,1+860000*0,04+

+860000*0,02+860000*0,2+860000*0,4+860000+860000*0,1=280876 руб.

2.2. Порядок расчета показателей экономической эффективности от реализации проекта по совершенствованию системы управления персоналом

Расчет результатов осуществления проекта по совершенствованию системы управления персоналом:

а) дополнительная годовая прибыль от снижения расходов на заработную плату работников и отчислений на социальные нужды

Пр₃= (ΔР_ОСН • З_осн + ΔР_всп• З_всп+ ΔР_спец • 3_спец) • К_с (370*42700+170*25100+85*50800)*1,356=

=33064704 руб.

б) дополнительная годовая прибыль от снижения уровня постоянных расходов (расходов по содержанию и эксплуатации оборудования, обще­ цеховых и общезаводских расходов):

Пр_упр = ( ΔР_осн• З_осн) • К_ро6• К_цех • К_зав=(370*42700)*3,5*1,4*1,6=123864160 руб.

в) общая дополнительная годовая прибыль за вычетом текущих затрат

Пр.год = Пр_з + Пр_упр – З_у=33064704+123864160-2808760=154120104 руб.

г) налог на прибыль

Н = Пр_год • Н_ПР = 154120104*0,28=43153629 руб.

д) чистая прибыль

Пр_чист = Пр_гол — Н =154120104-431536629=110966476 руб.

2.3. Выбор горизонта расчета и формирования финансовых потоков

Год	Единовременные капитальные вложения, тыс.руб.	Чистая прибыль, тыс.руб
1	2839,464	110966,476
2	13503	133159,7712
3	200180	155353,0664
4	4750	177546,3616
Итого	221272,464	577025,6752

г) определение дисконтных коэффициентов для каждого года

=1/(1+0,1)=0,9

=1/(1+01)²=0,8

=1/(1+0,1)³=0,75

=1/(1+0,1)⁴=0,7

д) дисконтирование денежных потоков.

Год	Капитальные затраты	Чистые денежные поступления	Коэффи циент дисконти рования	Текущие затраты	Текущая прибыль
1	2839,464	110966,476	0,9	2555,5	99869,85
2	13503	133159,7712	0,8	10802,4	106527,84
3	200180	155353,0664	0,75	150135	116514,83
4	4750	177546,3616	0,7	3325	124282,48
Итого	221272,464	577025,6752		166818	447195

е) определение чистого дисконтированного дохода

ЧДД = ^_ = 447195 – 166818 =280377

ж) ЧДД положителен, определяется индекс доходности

= 447195 / 166818 = 2,7

Чем больше отдача на каждый рубль вложенных средств тем эффек­тивнее проект.

з) расчет фактического срока окупаемости капитальных затрат

=166818/447195 = 0,4 года

и) определение ориентировочной внутренней нормы доходности

ВНД = ИД • 100 – 100,% = 1,7

Если ВНД равна или больше ставки на капитал (Е) проект эффекти­вен, если меньше лучше деньги, предназначенные на разработку и осу­ществление проекта положить в банк под ту же ставку на капитал и на тот же срок. Тогда доход инвестора будет больше, чем он составит от осуществления проекта на сумму

Д = (К_у + З_у) • (1 + Е)^т - (К_у - З_у) =

=(221272,464+280,876)*(1+0,1) - (221272,464+280,876) = 22717 тыс. руб

к) таблица основных показателей эффективности проекта

Основные показатели социально-экономической эффективности проекта

№	Наименование показателей	Единицы измерения	Значение показателей
1	Рост объема производства продукции	%
2	Рост производительности труда	%
3	Условное высвобождение численности персонала	чел.
4	Чистая прибыль от реализации проекта	тыс.руб	577025,6752
5	Чистый дисконтный доход	тыс.руб	280377
6	Индекс доходности	Руб / руб	2,7
7	Внутренняя норма доходности	%	1,7
8	Срок окупаемости	лет	0,4

л) Заключение

Из приведенных расчетов видно, что ЧДД положителен, что свидетельствует о том, что проект эффективен, и отказываться от него не следует. Рассчитали, что срок окупаемости капитальных вложений составляет 0,4 года, а индекс доходности равен 2,7 руб./ руб. Следовательно, данный проект выгоден, и его следует развивать.