Задача 5.

Исходные данные:

1) в организации работает 20 человек;

2. за рассматриваемый период 10 работникам (из них 2 инвалидам III группы) выплачивалось по 12000 рублей в месяц.

3. остальные 10 работников получали по 7000 руб. в месяц.

4. оплачено пособий по временной нетрудоспособности на 15000 рублей.

Задание: рассчитать ЕСН за полугодие, год

Задача 6.

Исходные данные:

1. организация занимается производством сельскохозяйственной продукции и имеет право применять регрессивную шкалу ставок ЕСН;

2. в текущем налоговом периоде работнику, инвалиду II группы, начислялась оплата труда в сумме 14 000 руб. ежемесячно; кроме того, этот работник получил пособие по временной нетрудоспособности в размере 13 000 руб.;

3. за счет чистой прибыли выдана материальная помощь 7000 рублей,

4. получена премия в размере 5000 рублей, в коллективном договоре предусмотрена

Задание: рассчитать долю ЕСН, перечисленную в Фонд Социального Страхования РФ за год.

Задача 7.

Исходные данные:

1. в отчетном периоде выполнено и сдано заказчикам работ с учетом НДС на сумму 2500000 руб.;

2. поступило на расчетный счет за выполненные и сданные рабо­ты 2235800 руб. с учетом НДС;

3. получено авансов в счет финансирования по ранее заключен­ным договорам на изготовление металлоконструкций на сумму 544800 руб.;

4. В порядке обмена за транспортные услуги отпущены пиломатериалы в количестве 200 куб. м (цена реализации – 4000 руб. за куб. м.).

5. оплачено и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения с учетом НДС по ставке 18% на сумму 1200000 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен;

6. оплачено за наличный расчет и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения без учета НДС по ставке 10% на сумму 35400 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен.

Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате.

Задача 8.

Исходные данные:

1) учетной политикой организации предусмотрено определение выручки от реализации по отгрузке;

2) в отчетном периоде отгружено продукции на сумму 870000 руб. с учетом НДС;

3) в отчетном периоде поступило на расчетный счет за реализованную продукцию с учетом НДС по ставке 18% 620000 руб.;

4) выполнено работ для собственных нужд без учета НДС, расхо­ды по которым не принимаются к вычету при уплате налога на прибыль организаций на сумму 200000 руб.;

5) перечислено в уставный фонд на основании решения собрания учредителей 145000 руб.;

6) получено авансов по ранее заключен­ным договорам - 55000 руб.;

7) оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения без учета НДС по ставке 18% — 333000 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен;

8) приобретено основных средств без учета НДС на 220900 руб., в том числе: автомобиль «Москвич» для пионерлагеря — 64000 руб., станки - 156900 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен;

9) перечислено авансов смежникам 33900 руб.;

10) закуплено за наличный расчет без учета НДС на оптовой базе и оприходовано производственных материалов на сумму 21000 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен.

Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет за на­логовый период.