Предпринимательство / Практика / Project Expert
.pdf
Отключение опции "Использовать ежемесячные значения" приведет к потере данных, введенных по месяцам, и к использованию в системе годовых параметров при проведении расчетов.
Шаг 11 . Описание налогового окружения. Модуль Налоги
предназначен для описания налогового окружения и позволяет производить установку разных видов налогов, условий, формул и периодичности их начисления и выплат вплоть до индивидуальных налогов на каждую статью поступлений и затрат, включая различные режимы налоговых льгот (рис.14).
В стандартном наборе налогов, подготовленном в программе, содержатся основные виды налогов, определенные российским законодательством сучетом ставок, действующихна момент выпуска программы.
Налогооблагаемая база устанавливается в одноименном поле с помощью раскрывающегося списка. Затем в расположенном ниже списке можно выбрать периодичность выплат.
Рис. 14. Диалоговое окно. Описание налогового окружения
Шаг 12. Описание ресурсов проекта. Раздел "Инвестиционный план". Модуль Ресурсы позволяет добавлять и описывать ресурсы, необходимые для выполнения работ и их характеристики. В левой части диалогового окна располагается список ресурсов проекта. В
31
нижней части содержатся поля, описывающие параметры текущего ресурса (рис. 15).
Для того чтобы добавить новый ресурс в список ресурсов, следует вызвать контекстное меню и выбрать команду Добавить. Каждый из ресурсов необходимо описать именем, типом и стоимостью. Традиционные для отечественной учетной практики ресурсы описываются без НДС (флажок остается включенным).
Рис. 15. Диалоговое окно описания ресурсов проекта
Шаг 13. Создание календарного плана. Модуль Календарный план предназначен для описания отдельных этапов проекта с назначением необходимых ресурсов для их выполнения. В левой части диалогового окна "Календарный план" отражаются все этапы календарного плана проекта и основные сведения о них (рис. 16).
Рис. 16. Диалоговое окно создания и редактирования этапа
32
Для создания нового этапа следует вызвать контекстное меню (
), анекомандуДобавитьэтапили воспользоватьсяпиктограммой.
Затем необходимо вызвать окно диалога "Ресурсы" с помощью одноименной кнопки ЗАНЕСТИ те ресурсы, которые необходимы для реализации этапа с указанием их количества (рис. 17).
Рис. 17. Диалоговое окно заполнения ресурсов этапа
Для того чтобы указать характеристики амортизации ресурса, следует в диалоговом окне "Редактирование этапа" проекта включить флажок "Этап является активом" и открыть окно "Характеристика актива" (рис. 18).
Рис. 18. Диалоговое окно заполнения характеристик текущего актива
33
Для того чтобы добавить в Календарный план этапы производства, следует вызвать контекстное меню, в нем команду Добавить производство (
) или воспользоваться пиктограммой.
Появится окно Редактирование этапа "Производство", в котором необходимо выбрать наименование продукта или услуги, указать дату начала производства (рис. 19).
Рис. 19. Окно диалога описания этапа производства
Готовый календарный план с диаграммой ГАНТТА представлен на рис. 20.
Рис. 20. Диаграмма ГАНТТ
Шаг 14. Описание плана сбыта продукции (услуг). Модуль
План сбыта предназначен для ввода информации о ценах на продукты и предполагаемых тенденциях их изменений, условиях продажи и оплаты товаров или услуг, а также других данных, относящихся к маркетинговой политике компании. При формировании плана сбыта
34
в первую очередь указывают цену на каждый из продуктов, выпуск которых предусматривается проектом (рис. 21).
Рис. 21. Диалоговое окно описания плана сбыта продукции
Во вкладке "Объем сбыта" указывается запланированный объем сбыта текущего продукта по периодам. Данные можно ввести непосредственно в таблицу либо воспользоваться функцией "Быстрый ввод" (рис. 22), указав плановый объем продаж и рост объема продаж. Программа самостоятельнорассчитаети отобразитданныевтаблице"Объемпродаж".
Рис. 22. Диалоговое окно быстрого ввода объема продаж
35
Шаг 15. Описание комплектующих материалов для производственного процесса. Модуль Материалы и комплектующие
предназначен для ведения общего склада материалов и комплектующих (рис. 23).
Рис. 23. Диалоговое окно создания материального производственного склада
Шаг 16. Описание прямых издержек производства. План про-
изводства из модуля План производства предназначен для описания производственной программы предприятия. В этом модуле вводится информация о прямых издержках производственного периода проекта и формируется график производства.
Вкладка "Материалы" предназначена для ввода информации об использовании сырья, материалов и комплектующих в производстве текущего продукта (рис. 24). Указывается суммарная величина издержек для текущего продукта. Это можно сделать двумя способами:
1.Непосредственно указать величину суммарных прямых издержек на единицу продукта (опция "Суммарные прямые издержки"). Сумма может указываться в любой валюте. Если суммы указаны в двух валютах, то они будут складываться.
2.Определить перечень материалов и комплектующих, используемых в производстве данного продукта, с указанием цены и условий применения конкретного материала. По введенным данным программа рассчитает суммарные издержки. Для этого варианта необходимо выбрать опцию "Список материалов и комплектующих".
36
Рис. 24. Отражение суммарных прямых издержек
Для ввода новой записи в поля Наименование и Цена следует вызвать контекстное меню и выбрать команду Добавить. В результате будет вызвано окно "Материалы и комплектующие", в котором нужно выбрать или ввести наименование нового материала, его единицу измерения и цену (рис. 25). Далее необходимо ввести расход материала на единицу продукции.
Рис. 25. Отражение прямых издержек производства с использованием комплектующих материалов
37
Шаг 17. Ввод фонда оплаты персонала. Модуль План по пер-
соналу предназначается для описания общих (постоянных) издержек на заработнуюплатуработниковпредприятия.
Данные о персонале подразделяются на три группы: Управление, Производство, Маркетинг. Такоеделениепозволяет детализировать структуруиздержек дляцелейанализахозяйственной деятельности(рис.26).
Рис. 26. Диалоговое окно ввода заработной платы сотрудников
Шаг 18. Описание постоянных издержек. Модуль Общие из-
держки предназначен для ввода постоянных издержек. К общим издержкам относятся, например, затраты на коммунальное обслуживание, аренду помещений и оборудования, ремонтные работы, содержание транспорта, рекламу и т.п.
Для детализации структуры издержек они подразделяются на три группы: Управление, Производство, Маркетинг. Данные каждой из этих групп помещаются в соответствующей вкладке диалогового окна "Общие издержки".
Сложная схема выплат позволяет ввести любой график выплат. Ввод данных в этом режиме выполняется после установки переключателя в положение Сложная схема выплат и нажатия кнопки СХЕМА. По такой схеме вносятся издержки на страхование оборудования (по 20 000 ежегодно в феврале) (рис. 27).
38
Рис. 27. Диалоговое окно описания постоянных издержек
Шаг 19. Оформление и просмотр выходных таблиц (см. приложение). Раздел "Результаты". Модуль Прибыли и убытки
позволяет определить, из каких составляющих складывается прибыль предприятия.
Структура отчета отражает порядок расчета прибыли. Результаты каждого шага расчетов помещаются в соответствующих строках таблицы Прибыли-убытки. Отчет об использовании прибыли отражает структуру распределения прибыли, получаемой компанией в ходе реализации проекта.
Модуль Кэш-фло (от англ. CashFlow) показывает денежныепоступленияивыплаты, связанныесосновными статьями доходов и затрат.
Отчет о движении денежных средств содержит три раздела, соответствующих основным направлениям деятельности компании:
Кэш-фло от операционной деятельности;
Кэш-фло от инвестиционной деятельности;
Кэш-фло от финансовой деятельности.
В разделе "Кэш-фло от операционной деятельности" представлены денежные поступления и выплаты, связанные со сбытом, производством, расчетами по налогам, операциями по размещению временно свободных денежных средств.
Раздел "Кэш-фло от инвестиционной деятельности" отражает движение денежных средств, связанных с инвестиционным периодом реализации проекта.
39
Раздел "Кэш-фло от финансовой деятельности" отражает поступления и выплаты денежных средств по операциям, связанным с финансированием проекта.
Две итоговые строки Кэш-фло отражают баланс наличности на начало и конец каждого периода. В случае дефицита средств требуется привлечение дополнительных источников финансирования в виде заемного или акционерного капитала.
Модуль Баланс отражает структуру активов, обязательств и собственных средств предприятия на каждом этапе реализации проекта.
Шаг 20. Определение финансовых потребностей проекта. По-
требность в капитале определяется на основании данных, отображаемых в Отчете о движении денежных средств (Кэш-фло). Баланс наличности представлен в последней строке таблицы Кэш-фло и демонстрирует прогнозируемое состояние расчетного счета предприятия в каждый момент его деятельности. Отрицательное значение остатка на расчетном счете в какой-либо период времени означает, что предприятие не располагает необходимой суммой денег для реализации проекта. В этой ситуации для осуществления задуманных планов необходимо обеспечить финансирование проекта из внешних источников.
Существует два основных вида источников финансирования:
вклады инвесторов, претендующих на доходы предприятия;
займы, полученные на условиях оплаты финансовых ресурсов
ивозврата их в установленный срок.
Модуль Займы (Кредиты) предназначен для описания схемы привлечения заемного капитала для финансирования проекта (рис. 28, 29, 30).
Используя кнопку ПОДБОР диалогового окна "Займы" рассчитываем величину начальных инвестиций в проект. Используя вкладки "Условия подбора" и "Выплаты процентов", задаем характеристики подбора кредита.
Рис. 28. Диалоговое окно условий подбора кредита
40