Предпринимательство / Практика / Project Expert
.pdf
|
|
|
|
Окончание табл. 3 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
5 |
Приобретение |
21 |
10.01.2014г. |
Все остальные |
Период до лик- |
|
и монтаж |
|
|
ресурсы |
|
видации - |
оборудования |
|
|
|
|
120 мес., |
(актив) |
|
|
|
|
амортизация |
|
|
|
|
|
первого года - |
|
|
|
|
|
10% |
Далее |
|
1.02.2014г. |
|
|
|
этапы |
|
|
|
|
|
производства |
|
|
|
|
|
* Амортизация линейная, относится к прямым издержкам.
Для ввода информации об использовании сырья, материалов и комплектующих в производстве текущего продукта используются данные табл. 4.
|
|
Таблица 4 |
Наименование |
Единица измерения |
Цена, руб. |
материала |
|
|
Мука |
кг |
25 |
Масло |
кг |
300 |
Сахар |
кг |
25 |
Вода |
л |
9 |
Томатная паста |
кг |
54 |
Сыр |
кг |
300 |
Мясной фарш |
кг |
180 |
Грибы |
кг |
120 |
Креветки |
кг |
150 |
Перечень материалов и их расход для производства пиццы "Рыбное чудо", "Грибная пицца", "Мега пицца" приведены в табл. 5, 6, 7, соответственно.
|
Таблица 5 |
Наименование материала |
Расход, г |
Мука |
135 |
Масло |
17 |
Сахар |
5 |
Вода |
90 |
Томатная паста |
12 |
Креветки |
140 |
Сыр |
50 |
21
|
Таблица 6 |
Наименование материала |
Расход, г |
Мука |
135 |
Масло |
17 |
Сахар |
5 |
Вода |
90 |
Томатная паста |
12 |
Грибы |
150 |
Сыр |
50 |
|
Таблица 7 |
Наименование материала |
Расход, г |
Мука |
135 |
Масло |
17 |
Сахар |
5 |
Вода |
90 |
Томатная паста |
12 |
Мясной фарш |
180 |
Сыр |
50 |
В ходе маркетингового исследования определены прямые затраты на материалы, цена продаж, плановый объем и условия реализации каждого из видов пиццы. Данные приведены в табл. 8.
|
|
|
Таблица 8 |
|
Прямые затраты |
Цена продаж |
Плановый объем |
Вид продукции |
на единицу про- |
за единицу про- |
продаж(ростобъема |
|
дукции, руб. |
дукции, руб. |
продаж), шт. |
Рыбное чудо |
|
75 |
1000 (4 мес.) |
Мини пицца |
23,60 |
45 |
1700 (4 мес.) |
Пицца |
|
|
|
стандарт |
38,30 |
65 |
1450 (4 мес.) |
Мега пицца |
|
90 |
1400 (2 мес.) |
Миланская |
|
|
|
пицца |
72,00 |
100 |
1290 (4 мес.) |
Грибная |
|
|
|
пицца |
|
70 |
1400 (3 мес.) |
Пицца сырная |
42,28 |
75 |
1500 (3 мес.) |
Пицца медиум |
64,84 |
95 |
1400 (3 мес.) |
Супер пицца |
83,08 |
125 |
1000 (5 мес.) |
Для реализации бизнес-проекта необходима нижеприведенная структурная организация персонала (табл. 9).
22
|
|
|
|
|
|
Таблица 9 |
|
Должность |
Количество |
Зарплата |
Периодичность выплат |
||||
персонала |
|
||||||
Управление |
|
|
|
|
|
|
|
Директор |
1 |
|
|
18 000 |
Ежемесячно в течение |
||
|
|
|
|
|
|
всего проекта |
|
Бухгалтер |
1 |
|
|
16 000 |
Ежемесячно в течение |
||
|
|
|
|
|
|
всего проекта |
|
Производство |
|
|
|
|
|
|
|
Рабочие |
7 |
|
|
8000 |
В период производства |
||
Уборщица |
1 |
|
|
5500 |
В период производства |
||
Водитель |
1 |
|
|
9000 |
В период производства |
||
Продавец |
2 |
|
|
10 000 |
В период производства |
||
Кассир |
1 |
|
|
8000 |
В течение всего проекта |
||
Маркетинг |
|
|
|
|
|
|
|
Коммерческий директор |
1 |
|
|
15 500 |
В течение всего проекта |
||
Производственные и административные издержки отражены в |
|||||||
табл. 10. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Название издержек |
|
Сумма, |
|
|
Периодичность выплат |
|
|
|
руб. |
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
На управление |
|
|
|
|
|
|
|
Услуги связи |
|
1600 |
|
Ежемесячно в течение всего проекта |
|
||
На производство |
|
|
|
|
|
|
|
Аренда помещения |
|
15 000 |
|
Ежемесячно в течение всего проекта |
|
||
Коммунальные услуги |
|
18 000 |
|
Ежемесячно в течение всего проекта |
|
||
Страхование |
|
60 000 |
|
По схеме - в феврале каждого года |
|
||
оборудования |
|
|
|
по 30 000 |
|
|
|
ГСМ |
|
5000 |
|
Ежемесячно в течение всего проекта |
|
||
На маркетинг |
|
|
|
|
|
|
|
Маркетинговые |
|
5000 |
|
Раз в год в течение всего проекта |
|
||
исследования |
|
|
|
|
|
|
|
Реклама |
|
5000 |
|
Ежемесячно в течение всего проекта |
|
||
Стенд |
|
7000 |
|
Разовая (01.02.2014 г.) |
|
||
Для финансирования проекта потребуется займ. При подборе кредита следует учитывать следующие показатели: регулярность выплат - ежемесячно, ставка кредита - 17%.
В ходе выполнения задания предстоит изучить следующие функ-
ции системы Project Expert:
1) создание нового проекта;
23
2)инвестиционный план сбыта и производственный план;
3)финансовый план;
4)анализ экономической эффективности проекта;
5)анализ чувствительности проекта;
6)анализ точки безубыточности;
7)оформление результатов отчета.
Шаг 1. Создание нового проекта. Для создания нового проекта следует выбрать команду Проект-Новый. В открывшемся диалоговом окне (ДО) необходимо ввести (рис. 5): название проекта, автора проекта, дату начала проекта и его длительность.
Для оглавления различных сценариев реализации одного и того же проекта предназначено поле Вариант, текст которого присоединяется к наименованию проекта и отображается в скобках.
Рис. 5. Диалоговое окно создания нового проекта
Длительность проекта указывается в виде значения, исчисляемого в годахимесяцах.Минимальный срок длительности проекта -1мес.
Все последующие диалоговые окна представляют последовательность действий и информацию о бизнес-проекте по открытию пиццерии в соответствии с заданием, представленным выше.
24
После ввода этих данных следует нажать кнопку ОК и указать в новом диалоговом окне путь и имя нового файла(*.pex). Для сохранения проекта необходимо воспользоваться кнопкой ПРОЛИСТАТЬ. После выполнения данной команды становится доступным раздел "Проект".
Шаг 2. Создание списка продуктов. Модуль Список продуктов
предназначен для формирования перечня продуктов (услуг), которые будут реализованы в ходе бизнес-проекта (рис. 6). Для описания каждого продукта (услуги) в диалоговом окне "Список продуктов" необходимо ввести наименование продукции (услуги), единицу измерения данного продукта (услуги)и указатьдатуначала продаж.
Рис 6. Диалоговое окно описания списка продуктов
Шаг 3. Описательная часть проекта. Модуль Текстовое опи-
сание проекта предназначен для формирования текстовой (описательной) части проекта. Представленные в данном модуле диалоги сформулированы в соответствии с требованиями, предъявляемыми к структуре бизнес-плана. Сформированная текстовая часть проекта в дальнейшем может включаться в состав отчета.
Шаг 4. Описание отображения данных. Модуль Отображение данных предназначен для указания масштаба представления данных проекта и настройки параметров отображения итоговых таблиц (рис. 7). Все расчеты в программе Project Expert производятся с шагом в один месяц. Однако пользователю предоставляется возможность выбрать периоды для представления информации с другим масштабом.
25
Рис. 7. Диалоговое окно описания "Отображение данных"
Шаг 5. Задание параметров расчета. В модуле Настройка расчета указывают характеристики расчета показателей эффективности проекта и степень детализации результатов (рис. 8).
Рис. 8. Диалоговое окно задания параметров расчета
26
Шаг 6. Раздел "Компания". Модуль Стартовый баланс. Опи-
сание текущего финансового состояния предприятия на начало проекта зависит, в первую очередь, от момента начала функционирования предприятия, в рамках которого предполагается реализация проекта. Возможны два варианта реализации проекта:
1.В рамках вновь созданного предприятия.
2.На основе действующего предприятия, приступающего к реализации инвестиционного проекта. К началу проекта такое предприятие располагает основными и оборотными средствами, финансовыми ресурсами, а также может иметь обязательства перед кредиторами и дебиторскую задолженность за реализованныепродукты или услуги.
Данное окно состоит из трех разделов: "Активы", "Пассивы" и "Баланс". Процедуры диалогового окна "Стартовый баланс" позволяют учесть все основные статьи активов и пассивов предприятия на начало реализации проекта.
В нашем проекте в рамках вновь созданного предприятия
предприниматели вкладывают свои собственные средства в размере
150 000 руб. (рис. 9).
Рис. 9. Диалоговое окно. Описание текущего финансового состояния
Шаг 7. Описание системы учета материальных ресурсов.
Модуль Банк. Система учета предназначен для определения основных правил учета финансовой деятельности предприятия.
В диалоговом окне следует выбрать месяц, с которого начинается финансовый год. Общепринятый порядок учета определяет начало финансового года в январе.
Здесь же следует указать один из способов регулирования финансовых результатов деятельности предприятия - это применение различных методов оценки производственных запасов.
27
Метод FIFO является методом оценки и отражения в учете стоимости запасов товарно-материальных ценностей, входящих в состав оборотных активов, который основан на использовании первоначальной цены их приобретения.
Метод LIFO представляет собой метод оценки и отражения в учете стоимости запасов товарно-материальных ценностей, входящих в состав оборотных активов, основанный на использовании последней цены их приобретения.
Первый способ оценки материальных ресурсов является традиционным для отечественной учетной практики (рис. 10).
Рис. 10. Диалоговое окно метода оценки материальных ресурсов
Шаг 8. Описание основной валюты. Переходим к разделу "Ок-
ружение. Модуль Валюта". Поля и опции диалога данного модуля предназначены для выбора первой (основной) и второй (дополнительной) валют проекта, единиц их измерения, а также для указания их курсового соотношения.
В качестве основной валюты проекта обычно выбирается валюта страны, где реализуется проект (рис. 11).
Рис. 11. Диалоговое окно выбора курса валюты
28
Наличие второй валюты проекта является одним из условий корректного расчета показателей эффективности инвестиций.
Шаг 9. Ввод ставки рефинансирвания. Модуль Ставка рефи-
нансирования. Необходимую информацию можно внести прямым заполнением соответствующих полей таблицы.
При отсутствии достоверных данных о конкретных годовых значениях этих показателей удобен вариант указания прогнозируемых тенденций роста (падения) текущей ставки рефинансирования. В поле Тенденция можно задать уменьшение или увеличение годовой ставки рефинансирования в процентах к предыдущему периоду (году), а также указать диапазон лет проекта, когда эта тенденция сохранится (рис. 12).
Нажатие кнопки ПЕРЕСЧИТАТЬ приводит к перерасчету показателей в соответствии с введенной тенденцией для выбранных лет проекта и отображению рассчитанных величин в таблице диалога.
Рис. 12. Диалоговое окно ввода ставки рефинансирования
Шаг 10. Описание инфляционной среды проекта. В модуле
Инфляция предусмотрены процедуры по вводу показателей инфляции (%) на укрупненные составляющие по определенным группам (статьям затрат), что позволяет сформировать обобщенную картину инфляционной среды проекта.
Данные об инфляции на указанные составляющие (объекты) вводятся в таблицу, расположенную в центральной части диалога, и являются исходными значениями инфляционных показателей на отдельные виды материалов, продукции и услуг проекта, относящихся к тому или иномуобъекту.
1. Инфляция на сбыт - прогнозируемый рост (снижение) цен на продукцию или услуги предприятия: в основной валюте - на внутреннем рынке, в дополнительной - на внешнем.
29
2.Инфляция на прямые (переменные) издержки или себестоимость продукции (услуг). Прогнозируемый рост (снижение) цен на стоимость материалов, комплектующих изделий и других прямых издержек.
3.Инфляция на общие (постоянные) и административные издержки. Рост (сокращение) затрат на общие операционные и накладные расходы - в основной и дополнительной валютах проекта.
4.Инфляция на заработную плату. Прогнозируемый рост (снижение) уровня заработной платы.
5.Инфляция на недвижимость (основные фонды). Прогнозируемый рост (сокращение) стоимости основных фондов.
Необходимую информацию в данном диалоге можно ввести прямым заполнением соответствующих полей таблицы (рис.13).
Рис. 13. Диалоговое окно ввода инфляции
При отсутствии достоверных данных о конкретных годовых значениях этих показателей удобен вариант указания прогнозируемых тенденций изменения текущего показателя.
Нажатие кнопки ПЕРЕСЧИТАТЬ приводит к перерасчету показателей инфляции в соответствии с введенной тенденцией для указанных лет проекта и отображению рассчитанных величин в таблице.
Установка флажка "Использовать для всех объектов" приведет при перерасчете к распространению полученных значений инфляции "текущего" объекта на другие объекты диалогового окна.
Project Expert позволяет вводить инфляционные показатели в виде годовых и ежемесячных значений. Для ввода инфляционных данных по месяцам устанавливается флажок "Ежемесячные значения". В результате раскроется таблица диалога "Инфляция", колонки которой соответствуют календарным месяцам проекта.
30