46. Функции страхования и их развитие в современных условиях.

Страхование – это особая финансовая категория выражающая совокупность отношений между страхователем(не заинтересовано в наступлении страхового случая) с одной стороны и страховщиком (лицо которое принимает на себя страховой риск, создает страховой фонд, и принимает на себя обязательства по выплате средств из страхового фонда страхователю или иному предусмотренному договором лицу при наступлении страхового случая) с другой стороны.

ОСС – это часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с ФЗ страхование работающих граждан от возможного изменения материального и/или социального положения, в т.ч. по независящим от них обстоятельствам.

Действие этого закона распространяется на работающих по найму, на лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой и на иные категории граждан.

Основными принципами осуществления ОСС являются:

1. Эквивалентность средств ОСС и страхового обеспечения

2. Всеобщий обязательный характер и доступность для застрахованных лиц

3. Государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц

4. Государственное регулирование системы ОСС

5. Паритетность участия представителей субъектов ОСС в органах управления

6. Обязательность уплаты страхователем страховых взносов

7. Ответственность за целевое использование средств в фонды ОСС

8. Обеспечение надзора и общественного контроля.

Юр определение дано в Фед. законе об организации страхового дела в РФ

Отличительные признаки страхования – вероятностный характер наступления страх случая, замкнутый и договорной характер отношений между страховщиком и страхователем.

Страхованию присущи признаки финансов.

Функции страхования – те же функции что и финансы и кроме того выделяют специфические функции страхования – рисковую предупредительную или превентивную, сберегательную и инвестиционную.

Функции финансов (и страхования)

1. Распределительная.

С помощью распределительной функции часть стоимости, созданной одними хозяйствующими субъектами, распределяется в пользу других субъектов. Это распределение может быть обязательным в силу закона (налоги, страховые взносы, обязательные резервы, штрафы) и добровольным (при заключении учредительного договора, распределении дивидендов, создание благотворительных и иных фондов, на финансовом рынке). Чем больше доля добровольного распределения, тем больше развито общество.

Количественные показатели распределения могут устанавливаться нормативными актами, например ставками налогов или договорами сторон.

2. Регулирующая.

С помощью финансового распределения регулируется социально-экономического положение. Увеличивая/уменьшая ставки налогов можно регулировать кол-во оттока капитала, доходов между богатыми и бедными. И на микроуровне естественным регулятором выступает уровень прибыли и рентабельности.

3. Контрольная.

Контрольная функция финансов обусловлена денежным характером отношений, не всегда добровольным характером отношений и желанием избежать их, необходимостью законодательного закрепления норм и правил распределения финансовых ресурсов и соответственно необходимостью контроля за движением этих ресурсов, односторонний характер движения платежей.

Финансовый контроль осуществляют уполномоченные органы государственной власти и местного самоуправления, независимые профессионалы (аудиторы), общественные организации и частные лица.

В настоящее время сфера государственного финансового контроля расширяется и в нем выделяются такие направления как – борьба с коррупцией, проверка нецелевого использования бюджетных средств, выявление доходов, полученных преступным путем из средств направленных на финансирование терроризма, проверка миноритарными акционерами полноты и правильности начисления дивидендов, а для этого раскрытие финансовой информации.