Порядок осуществления вал контроля по экспортно-импортным операциям резидентов и нерезидентов, связанных с контрактами и кредитными договорами (№138-и от 4.06.2012, вступила в действие с 1.10.2012)

В наст время все вал операции резидентов и нерезидентов, осуществляемые через уполномоченные банки на основании контрактов, осуществляются в строгом соответствии с ФЗ “О вал рег и вал конт” и указанной инструкцией. Для целей осуществления вал контроля по экспортно-импортным операциям резидентов и нерезидентов каждый банк должен определить ответственных сотрудников, имеющих право совершать от имени банка как агента вал контроля все действия по вал контролю, а также подписывать документы, заверять оттиском банковской печати, к-я может быть изготовлена спец для целей вал контроля (список этих ответственных сотрудников утверждается приказом по банку). Документы, которые представляются резидентом в банк для целей вал контроля представляются в виде подлинника или заверенной в установленном порядке копией (контракты, договора).

Инструкция распространяется на резидентов и нерезидентов-ЮЛ, (за искл кредитных организаций) и гос-венной корпорации Внешэконом банк, ФЛ, ИЧП (не распростр на нерезидентов-ФЛ).

Резидент при осуществлении вал операций, связанных с зачислением на его вал счет или списанием ин валюты с тек вал счета обязан представить в банк след документы:

• Справка о вал операциях (СВО) – представляется в одном экземпляре, а ответственное лицо банка для целей вал контроля помещают копию в досье

• Документы, указанные в данной справке, которые связаны с осуществлением этих операций

Существуют сроки предоставления справки в банк:

• при зачислении ин валюты на транзитный вал счет – не позднее 15 раб дней после даты зачисления, указанной в уведомлении

• при списании ин валюты с текущего счета - одновременно с распоряжением о переводе

Эта справка может не представляться в случаях, указанных в инструкции, когда перевод касается взыскания ден средств по исполнительным документам; при осуществлении вал операций между клиентом и банком; при списании вал в этом банке на счет другого резидента-клиента этого же банка; депозитные операции.

Справку и др подобные документы клиент обязан предоставить в банк и в случае списании/зачислении на его счет рублей, при наличие контрактов с нерезидентами контрактов в рублях.

Банк обязан хранить в электронном виде данные по всем проведенным вал операциям и операциям в рублях не менее 3х лет после даты проведения каждой операции. По всем открытым паспортам сделки, открытых на основе действующего контракта с нерезидентом, кредитного договора, также хранится не менее 3х лет.

Банк обязан по запросам представлять в электронном виде или на бумажном носителе информацию по любой из сделок.

Практически по каждому контракту резидента с нерезидентом необходим паспорт сделки. Он содержит всю необходимую информацию из контракта, с указанием сторон сделки, их почтовые банковские реквизиты, сумма по контракту, способ расчетов, последняя дата обязательств.

Паспорт сделки должен составляться кроме контрактов на ввоз и вывоз товаров, еще и на проекты контрактов, проекты кредитных договоров, оферта, договора комиссии, агентские договора, договора лизинга.

По каждому контракту представляется 1 паспорт сделки.

Все переводы по контракту производятся через банк, который подписал паспорт сделки.

Резидент может предоставить банку право составить паспорт сделки на основе контракта и других документов.

Резидент для оформления паспорта сделки приносит в коммерческий банк помимо контракта или (выписки из контракта, которая содержит необходимые сведения) одновременно при списании средств со счета приносит справку о валютных операциях СВО, либо при зачислении валюты не позднее 15 рабочих дней.

Паспорт сделки, который принимает на себя банк должен быть подписан банком с присвоением ему специального номера паспорта сделки в срок не превышающем три рабочих дня с момента представления документа в банк. Паспорт сделки ведется банком в электроном виде. Подписывается ответственным союзником банком или заверен электронной подписью. Оформленный паспорт не позднее 2-х рабочих дней после даты оформления направляется банком ПС резидентом. Банк может отказать клиенту в подписании им ПС:

1. из-за неполного представления документа необходимого для оформления, из-за несоответствия данных указанных в контракте и паспорте сделки;

2. из-за наличия в контракте операций несоответствующих валютному законодательству;

В случае отказа банк информирует резидента с указанием причин отказа, возвращает документы, и резидент после устранения недостатков может повторно представить документы в банк для подписания ПС.

Резидент при закрытии ПС обязан представить в банк заявление о закрытии. Закрытие ПС происходит:

1. при переводе паспорта сделки ПС из банка ПС на обслуживание в др уполномоченный банк, а так же в случае закрытия резидентом всех счетов в этом банке;

2. при исполнении всех обязательств по данному контракту;

3. дальше при уступке резидентом требования по контракту другому лицу-резиденту, либо при переводе долга по контракту на другое лицо-резидента (также нерезиденту).

Одновременно с заявлением на закрытие ПС в случае исполнения всех обязательств по контракту, резидент обязан представить в банк документы, подтверждающие исполнения обязательств (грузовые и таможенные декларации, счета фактуры, транспортные, перевозочные документы, акты приемки и передачи работ оказания услуг.

Одновременно с подтверждающими документами клиент предоставляет в банк справку о подтверждающих документах. Банк в срок не превышающий 3 рабочих дня после предоставления всех документов, проверив их полноту и достоверность и в соответствии с законодательством. Подписывает справку на каждом лице, проставляется печать и подпись, и закрывает ПС. Архив ПС хранится в банке >3-х лет.

Одновременно с закрытием паспортной сделки банк распечатывает ведомость валютного контроля, которая содержит в хронологическом порядке все операции по данному контракту, распечатывает в 2-х экземпляров, подписывает, ставить печать и один экземпляр сделки и ведомости отправляется клиенту. Банк может закрыть паспорт сделки в течении 180 дней, которые уже прошил после даты, указанной в ПС, как дата окончания обязательств.

В ПС обязательно должны вноситься все изменения и дополнения, имеющие отношения как к самому контракту, так и к самому резиденту.

Подтверждающие документы должны быть представлены клиентом в банк так же в строго установленные инструкцией сроки вместе со справкой о подтверждающих документах в срок не позднее 15 рабочих дней после даты выпуска товаров с таможни, указанной в ГТД (груз. тамож. деклар.). в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающими документами (транспортные, коммерческие, перевозочные, акты приемки). Банк в целях валютного контроля обязательно формирует и ведет ведомость валютного контроля по каждому ПС. Все операции по данному ПС должны быть отражены в ведомости в определенные сроки (в течении 5 рабочих дней после совершения валютной операции).

16