Тема 4. Понятие и виды налоговых споров. Формы разрешения налоговых споров. Участники налоговых споров.

Подсудность и подведомственность налоговых споров.

2. Методы разрешения отдельных видов налоговых споров: споры по вопросам права, споры по вопросам факта, процедурные споры.

3. Судебный порядок разрешения налоговых споров. Подведомственность и подсудность налоговых споров.

4. Процедура обращения в судебные инстанции.

5. Иск как средство разрешения налогового спора и его основные элементы.

Предмет и основания иска.

Субъекты, сроки и пределы пересмотра.

8. Понятие, виды и категории участников налоговых споров.

9. Их правовой статус в процессе осуществления налогооблагаемой деятельности и в рамках арбитражного процесса.

Арбитражный суд как орган государственного правосудия.

Налогоплательщики и плательщики сборов.

Статус налогоплательщика (плательщика сбора) и критерии его определения.

Влияние возраста, гражданства, организационно-правовой формы и прочих условий на правовой статус налогоплательщиков (плательщиков сборов).

Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов).

Тема 5. Способы защиты прав налогоплательщиков.

Понятие и основные виды способов защиты прав налогоплательщиков

Судебный порядок защиты прав.

Административный порядок защиты прав.

Исковое заявление как средство защиты прав налогоплательщиков.

Исковая давность и давность привлечения к ответственности: соотношение институтов.

Тема 6. Споры вызванные привлечением налогоплательщика и иных лиц к ответственности. Споры, возникающие в процессе осуществления налогового контроля.

Налоговая ответственность как вид административной ответственности.

Позиция Высшего Арбитражного Суда РФ и Конституционного суда РФ по вопросу о сущности налоговой ответственности.

Соотношение налоговой ответственности иных видов юридической ответственности.

Принципы налоговой ответственности.

Признаки налоговой ответственности.

Состав налогового правонарушения.

Объект, объективная сторона, субъект, субъективная сторона.

Разграничение налоговой и административной ответственности.

Налоговая санкция. Порядок взыскания и правовая природа налоговой санкции.

Соотношение налоговой санкции и пени как способа обеспечения налоговой обязанности.

Срок давности взыскания налоговой ответственности и срок исковой давности.

12.Налоговые презумпции и преюдиции

13. Налоговых контроль: понятие, формы, порядок осуществления.

14. Налоговая проверка, как основная форма налогового контроля. Понятие и виды.

15. Споры, связанные с нарушением порядка назначения налоговых проверок.

16. Требование о предоставлении документов, порядок выставления и выполнения.

Акт налоговой проверки, как ненормативный акт налогового органа.

Камеральная проверка и ее значение. Особенности правовых последствий, вызванных проведением камеральной налоговой проверки.

Выездные налоговые проверки: особенности назначения, проведения и оформления результатов. Споры по вопросам проведения выездных проверок.

Повторность налоговой проверки. Споры, вызванные проведением повторных проверок.

Обжалование результатов налоговых проверок.

Тема 7. Налоговые споры, вызванные несоблюдение порядка исчисления и уплаты отдельных видов налогов и сборов.

Налог на добавленную стоимость, возврат экспортного НДС. Особенности рассмотрения налоговых споров, связанных с возмещением НДС.

Налог на доходы физических лиц. Порядок уплаты НДФЛ налоговыми агентами.

Процедура представления налоговых вычетов по НДФЛ. Единый социальный налог.

Сборы и взносы во внебюджетные государственные фонды. Споры, связанные с исчисление и уплатой НДФЛ, ЕСН и сбор во внебюджетные фонды.

Налог на прибыль: основные практические вопросы.

Региональные налоги и процедура их взыскания и уплаты. Региональные правила уплаты транспортного налога. Местные налоги и порядок их уплаты.

Практика признания незаконным установления региональных или местных налогов.

Практические вопросы надлежащего исполнения налоговой обязанности.

Темы рефератов

Налоги и их классификация: практические аспекты.

Представительство в налоговых спорах.

Взаимозависимость в налоговом законодательстве.

Проверка правильности применения цен по сделкам для целей налогообложения.

Разрешение споров, возникающих в процессе проведения налоговых контрольных мероприятий

Лица, способствующие налоговому контролю: правовое положение и роль.

Правовая защита прав и интересов субъектов налоговых правоотношений.

Обжалование актов налоговых органов в судебном порядке.

Способы защиты прав налогоплательщиков.

Правовые средства защиты прав налогоплательщиков.

Процессуальные аспекты защиты прав плательщиков сборов.

Налоговые споры. Понятие и классификация.

Подсудность и подведомственность налоговых споров.

Участники налоговых споров: их правовое положение

Споры, возникающие в процессе привлечения субъектов налоговых отношений к налоговой ответственности.

Процессуальные особенности привлечения физических лиц к налоговой ответственности.

Процессуальные особенности привлечения юридических лиц к ответственности в сфере налогообложения.

Процессуальные особенности привлечения индивидуальных предпринимателей к ответственности в сфере налогообложения.

Налоговая санкция. Понятие и порядок взыскания

Налоговая обязанность и способы ее исполнения. Порядок взыскания суммы налога и пени.

Зачет и возврат излишен уплаченных и излишне взысканных налогов. Теория и практические проблемы.

Арбитражная практика: ее значение при рассмотрении налоговых споров.

Налоговые споры, связанные с проведением мероприятий налогового контроля.

Административный порядок защиты прав налогоплательщиков.

Налоговая выгода: концепция деловой цели.