Управление краткосрочными источниками финансирования.
Финансовые решения
в отношении источников средств принимаются
не только в рамках стратегического
управления и в ходе осуществления
текущей деятельности.
Финансовые потоки
в этом случае описывают трансформацию
вложений в те или иные оборотные средства,
а их структурная динамика зависит от
технологоческого процесса.
Важным элементом
этой трансформации выступает финансирование
текущей деятельности, которое сводится
к финансированию оборотных средств и
осуществляется засчет собственных
источников прямым и косвенным образом.
Прямое финансирование
текущей деятельности осуществляется
путем привлечения различного рода
краткосрочных банковских кредитов
косвенного финансирования, осуществляющегося
засчет дебиторской задолженности,
называется иногда коммерческим кредитом.
Банковское
кредитование может осуществляться в
различных формах ( срочный кредит,
контокоррентный кредит , учетный кредит)
Суть срочного
кредита заключается в перечислении
банком оговоренной суммы заемщиком на
расчетный счет. По истечении срока,
кредит погашается.
Контокоррентный
кредит предусатривает ведение банком
текущего счета кредита с оплатой
поступивших расчетных документов и
зачислением выручки.
Если средства
клиента оказываются недостаточным для
погашения обязательств. Банк кредитует
его в пределах, установленных кредитом
сумме, т. е. контокоррент может иметь
и дебиторское и кредиторское сальдо.
В том случае, если
банк кредитует клиента, он взимает с
него % в свою пользу, если клиент является
кредитором банка, то последний начисляет
% в пользу клиента.
Онкольный кредит
является разновидностью контокоррента
и выдается под залог материальных
ценностей или ценных бумаг. Оплата
счетов клиента осуществляется в пределах
обеспечения кредита онкольный кредит
должен быть погашен по требованию банка.
Учетный или
вексельный кредит предоставляется
банком векселедержателю путем покупки
векселя до наступления срока платежа.
Способ погашения основной суммы долга
и % по нему устанавливается в кредитном
договоре.
