6. Анализ трудовых ресурсов предприятия

6.1. Значение, задачи и источники анализа

Курс на рыночную экономику, а следовательно, на ускоре­ние интенсификации общественного производства, повыше­ние его экономической эффективности и качества продукции требует полной мобилизации всех имеющихся резервов. А это предполагает максимальное развитие хозяйственной инициа­тивы трудовых коллективов предприятий. На современном этапе развития экономики мало ответить на вопрос, как вы­полнено задание трудовым коллективом. Необходимо прежде всего выяснить, какие изменения в использовании труда про­изошли в процессе производства по сравнению с заданием. Из­менения могут носить двоякий характер: положительный и от­рицательный. Цель анализа хозяйственной деятельности со­стоит в том, чтобы обнаружить все изменения, определить их характер и в последующем либо содействовать, либо противо­действовать их развитию.

Правильная оценка хозяйственной деятельности позволя­ет установить наиболее действенное, соответствующее затра­ченному труду материальное поощрение, выявить имеющиеся резервы, которые не были учтены плановым заданием, опреде­лить степень выполнения заданий и на этой основе устанавли­вать новые задания, ориентировать трудовые коллективы на принятие более напряженных планов. Объекты анализа пока­заны на рис. 6.1.

275

В процессе анализа трудовых ресурсов решаются следую¹-щие задачи:

• оценивается обеспеченность рабочих мест производственно­го подразделения персоналом в требуемом для производства профессиональном и квалификационном составе (обеспе­ченность производства трудовыми ресурсами);

• изучается качественное использование трудовых ресурсов (рабочего времени) в процессе производства;

• осуществляется общая оценка динамики и выполнения пла­на производительности труда;

• измеряется влияние технико-экономических факторов на уровень производительности труда;

• определяется система факторов, влияющих на показатели производительности труда;

• количественно измеряется воздействие факторов на выяв­ленные отклонения отчетных показателей производитель­ности труда от их базисных значений;

276

• исследуются состав и структура фонда заработной платы в разрезе групп, категорий персонала и по виддм выплат,

• производится факторный анализ фонда заработной платы,

• обобщается влияние трудовых факторов на результаты де­ятельности предприятия

Источники информации: бизнес-план предприятия (раз­дел «Труд»), отчет по труду (ф № 1-т статистической отчет­ности), отчет о затратах на производство продукции (ф № 5-з статистической отчетности), статистическая отчетность отде­ла кадров о движении работников, штатное расписание пред­приятия, оперативная отчетность цехов, отделов, служб, свя­занная с учетом использования рабочего времени, выполне­ния норм выработки, внедрения мероприятий научно-техни­ческого прогресса, и другие источники информации в зависи­мости от поставленной цели и задач анализа

6.2. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

Одним из важнейших условий выполнения плана произ­водства, увеличения выработки продукции на каждого члена трудового коллектива, а также рационального использования трудовых ресурсов является экономное и эффективное исполь­зование рабочего времени От того, насколько полно и рацио­нально используется рабочее время, зависят эффективность ра­боты, выполнение всех технико-экономических показателей, доводимых трудовому коллективу Поэтому анализ использо­вания рабочего времени является важной составной частью аналитической работы на промышленном предприятии

Однако прежде чем приступить к анализу использования рабочего времени, необходимо изучить укомплектование предприятия необходимыми кадрами работников соответству­ющих специальностей и квалификации Рациональное исполь­зование рабочих кадров является непременным условием, обеспечивающим бесперебойность производственного про­цесса и успешное выполнение производственных планов и хо­зяйственны к процессов

Для анализа обеспеченностии эффективного использования трудовых ресурсов применяется статистическая форма № 1 -т

277

У анализируемого предприятия обеспеченность трудовы­ми ресурсами характеризуется данными, приведенными в ана­литической табл. 6.1.

Как видно из данных табл. 6.1, численность персонала ос­новной деятельности в отчетном году снизилась по сравнению с планом и ее доля составила 98,9 %, а в прошлом - 98,6 %. Чис­ленность рабочих тоже сократилась как по сравнению с пла­ном, так и по сравнению с прошлым годом соответственно на 50 и 60 человек. Уменьшение численности наблюдается и по другим категориям персонала.

Это говорит о том, что на анализируемом предприятии ис­пользуются только интенсивные факторы развития произ­водства (производственное задание выполнено на 100,98 %, табл. 6.9).

В процессе анализа серьезное внимание необходимо уде­лить изучению изменения структуры персонала производ­ственного подразделения, которое проиллюстрировано дан­ными табл. 6.1. Из них видно, что на анализируемом предпри­ятии снижается доля производственного потенциала (удель­ный вес рабочих фактически ниже его величины в прошлом году и ниже, чем предусматривалось планом).

Сокращение численности специалистов - это результат на­чатой работы по внедрению мероприятий интенсификации: расширение зон обслуживания линейным персоналом, т.е. увеличение коэффициента управляемости на основе повыше­ния должностных окладов и ставок в порядке внедрения на производстве новых методов экономического руководства. И в то же время наблюдается тенденция к росту численности ру­ководящего персонала подразделения по сравнению с планом. Эта тенденция на начальном этапе предпринимательской дея­тельности вполне оправдана.

По характеру участия в производственном процессе рабо­чие подразделяются на основных, занятых непосредственно изготовлением основной продукции, и вспомогательных, за-* нятых во вспомогательных производствах и всеми видами об­служивания. Низкий уровень механизации труда этих рабо­чих ведет к тому, что их удельный вес значительно выше в об­щей численности персонала и доходит на отдельных произ-

279

водственных участках до 50 %. Это обстоятельство в значи­тельной степени снижает общий эффект работающих.

В процессе анализа изучается соотношение между основ­ными и вспомогательными рабочими, устанавливается тен­денция изменения этого соотношения, и если оно не в пользу основных рабочих, то необходимо осуществить мероприятия по устранению негативной тенденции.

Влияние изменения удельного веса основных рабочих в об­щей их численности на выработку продукции одним работаю­щим (АВ^Р ) определяется по формуле

где У₀^ос, У₁^ос - удельный вес основных рабочих в общей их чис­ленности соответственно по плану (базисный) и отчету; B₀^р -среднегодовая выработка одного основного рабочего по плану.

Сокращение численности вспомогательных рабочих достига­ется за счет концентрации и специализации вспомогательных ра­бот: по наладке и ремонту оборудования, повышению уровня ме­ханизации и совершенствованию труда этих рабочих и т.д.

Наряду с количественным обеспечением изучается качест­венный состав рабочих, который характеризуется общеобразо­вательным, профессионально-квалификационным уровнями, половозрастной и внутрипроизводственной структурами.

Анализ профессионального и квалификационного уровня рабочих производится путем сопоставления наличной числен­ности по специальностям и разрядам с необходимой для вы­полнения каждого вида работ по участкам, бригадам и пред­приятию в целом. При этом выявляется излишек или недоста­ток рабочих по каждой профессии.

Для оценки соответствия квалификации рабочих сложнос­ти выполняемых работ по участку, цеху и предприятию срав­ниваются плановый и фактический средние тарифные разря­ды работ и рабочих, которые определяются по формуле

где Р - средний тарифный разряд; Р_i - i-й разряд; Т_i - численность рабочих i-го разряда.

Эти показатели рассчитываются по данным табл. 6.2. Табл 6.2. Квалификационный состав рабочих

Разряд рабочих	Число рабочих			Отклонение
	плановое	фактическое
без разряда	15	21	+6
I	80	90	+ 10
II	1780	1810	+30
III	1150	1180	+30
IV	3060	3030	-30
V	680	614	-66
VI	440 7205	410 7155	-30 -50

Плановый средний тарифный разряд отражает примерный уровень квалификации рабочих, необходимый для выполнен ния работ определенной сложности. На нашем предприятии' необходимый тарифный разряд (Р₀) составил:

Фактический тарифный разряд (Р₁) дает характеристику объективно сложившемуся усредненному уровню квалифика­ции рабочих:

Расчеты показали, что фактическое значение анализируе­мого показателя на 0,04 пункта меньше предусмотренного пла­ном. Это означает, что квалификация рабочих ниже, чем тре­бует сложность выполняемых ими работ. Такое отклонение порождает следующие последствия: с одной стороны, исполь­зование менее квалифицированного труда обеспечивает уменьшение фонда заработной платы и, как результат, сниже­ние себестоимости продукции и возможное увеличение при-

281

были; с другой же стороны, невысокая квалификация сказыва­ется на качестве продукции, ее конкурентоспособности и мо­жет привести к потере выгодных каналов реализации. Поэто­му необходимо в плане подготовки и переподготовки рабочих кадров предусмотреть повышение квалификации рабочих нужных специальностей, которая определяется путем сравне­ния фактической численности рабочих по специальности с плановой. Загруженность рабочих, а также их дефицит уста­навливается на основании фотографии рабочего дня.

На анализируемом предприятии дефицит рабочих подтверж­дается большим количеством часов сверхурочной работы.

Наиболее ответственным этапом в анализе обеспеченности предприятия рабочими является изучение их движения.

Данные для изучения движения рабочих приведены в табл. 6.3. Табл. 63 Движение рабочей силы

Показатели	2005 г	2006 г.	2007 г
Принято на предприятие	785	815	836
Выбыло с предприятия	975	930	963
В гом числе
па учебу	36	37	39
в Вооруженные Силы	131	120	150
на пенсию и по другим причинам, предусмотренным законом	68	87	92
по собственному желанию	659	625	630
за нарушение трудовой дисцип­лины	81	61	52
среднесписочная численность ра­ботающих	8910	8676	8605
Колрфиниспт o6opoia
ио приему	0,088	0,094	0,097
по выбытию	0,109	0,107	0,112
Коэффициент текучести	0,0830	0,0791	0,0793

Из данных табл. 6.3 видно, что на анализируемом предпри­ятии коэффициент текучести рабочей силы в 2007 г. несколько выше, чем в 2006 г., но зато ниже, чем в 2005 г. В процессе ана­лиза необходимо тщательно изучить причины, вызвавшие уве-

282

л имение коэффициента текучести в 2007 г. по отношению к 2006 г., разработать мероприятия по его снижению в перспек­тиве и довести до оптимальной величины, так как чрезмерно высокая текучесть рабочей силы отрицательно сказывается на эффективности работы предприятия.

Тщательному изучению должно подвергнуться выбытие работников за нарушение трудовой дисциплины, так как это связано с нерешенными социальными проблемами и в первую очередь с таким социальным злом, как пьянство, хищение и т.п. (рис. 6.2).

Показатели обеспеченности предприятия работниками еще не характеризуют степень их использования и, естественно, не могут являться факторами, непосредственно влияющими на объ­ем выпускаемой продукции. Выпуск продукции зависит не столько от численности работающих, сколько от количества за­траченного на производство труда, определяемого количеством рабочего времени, от эффективности общественного труда, его

283

производительности. Поэтому необходимо изучить эффектив­ность использования рабочего времени трудового коллектива предприятия.

В процессе анализа использования рабочего времени на пред­приятии следует проверить обоснованность производственных заданий, изучить уровень их выполнения, установить целесооб­разность выполнения отдельных видов работ, выявить потери ра­бочего времени, установить их причины, наметить пути дальней­шего улучшения использования рабочего времени, разработать необходимые мероприятия.