9 Анализ кредитоспособности

Кредитоспособность заемщика – это наличие предпосылок для получения кредита и способность полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам. Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений.

Оценка кредитоспособности заемщика позволяет прогнозировать его перспективную платежеспособность. Она осуществляется предварительно до выдачи кредита.

Основные задачи анализа кредитоспособности:

1. Изучение финансового состояния;

2. Предупреждение потерь кредитных ресурсов в результате неэффективной работы заемщика;

3. Стимулирование субъектов хозяйствования в повышении эффективности их работы.

Оценка кредитоспособности осуществляется на основе системы показателей. Коммерческие банки используют в основном показатели ликвидности, оборачиваемости капитала. Привлечения средств и прибыльности.

Вместе с тем, отдельные коммерческие банки недостаточно внимания уделяют оценке кредитоспособности судозаемщиков , что привело их к грани банкротства.

Анализ кредитоспособности тесно связан с анализом платежеспособности, ликвидности, финансовой устойчивости и прибыльности капитала, поэтому для ее оценки используются все показатели , которые были рассмотрены в предыдущих таблицах.

Кроме указанных показателей при определении кредитоспособности учитывается дееспособность и репутация администрации (компетентность, обязательность, четкость), роль и место заемщика в экономике республики, перспективы его развития.

Вместе с тем, каждый коммерческий банк разработал свою оценку кредитоспособности заемщика на основе установленных им классов, т.е. выбор показателей оценки кредитоспособности зависит от типа экономики, степени развития рыночных отношений, особенностей построения баланса и других форм отчетности клиента, формы собственности и др.

Зарубежные коммерческие банки используют такие показатели как:

- ликвидность;

- оборачиваемость капитали;

- привлечение средств;

- прибыльность.

Многие коммерческие банки недостаточно внимания уделяют оценке кредитоспособности судозаемцев, что привело их к грани банкротства.

При проведении анализа необходимо сопоставить темпы роста задолженности по кредитам с темпами роста объема реализации.

Таблица. Динамика задолженности по краткосрочным кредитам банка

Дата	Задолжен­ность, млн. руб.	Абсолют­ный при­рост, млн. руб.	Темп роста к предыдущему кварталу, %
1.01.2016
1.04. 2016
1.07. 2016
1.10. 2016
1.01. 2017

Таблица. Динамика объема реализации за отчетный период

Отчетный период	Выручка от реализации, млн. руб.	Абсолютный прирост, млн. руб.	Темп роста, %
IV квартал преды­дущего года
Отчетный год
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал

Производится сравнение темпов роста задолженности по краткосрочным кредитам с темпом роста объема реализации.

Важной причиной постоянно растущей потребности предприятия в краткосрочных кредитах может являться рост дебиторской задолженности. В этой связи изучается динамика суммы уплаченных процентов по краткосрочным кредитам банка.

Таблица. Динамика суммы уплаченных процентов по краткосрочным кредитам банка

Проценты за кре­дит	I квартал, млн. руб.	II квартал,
		млн. руб.	темп роста к I кварталу
1.Краткосрочный

Продолжение

III квартал				IV квартал					Итого за год, млн. руб.
млн. руб.	темп роста к		млн. руб.		темп роста к
	I квар­талу	II квар­талу			I квар­талу	II квар­талу	III квар­талу

Если темпы роста уплаты процентов более высокие чем задолженность по кредитам и объемам реализации, то причина этому – наличие просроченных кредитов, что привело к уплате дополнительных сумм.

В процессе анализа проверяется обеспеченность задолженности по краткосрочным кредитам банка.

Таблица. Результаты проверки обеспечения задолженности по краткосрочным кредитам банка

Показатели	Сумма по состоянию на
	1.01	1.04	1.07	31.12
Итого обеспечение кредитов
2.Задолженность по краткосрочным кредитам на дату проверки обеспечения
3. Результат проверки обеспечения

Рыночные отношения существенно расширяют спрос на кредиты, что объективно предполагает ужесточение условий их выдачи. Поэтому, при анализе кредитоспособности изучается и такие экономические показатели, как уровень рентабельности, оборачиваемости оборотных средств, наличия собственных оборотных средств, темпы роста реализации, отношение темпов роста объема продукции и темпов роста кредитоспособности банка, суммы и сроки просроченной задолженности по кредитам, способность предприятия оплатить проценты по кредиту, активность ведения расчетных счетов, определяемое количество операций, что характеризует деловую активность.

Определенным гарантом кредита является стабильная работа предприятия и высокий уровень рентабельности и оборачиваемости оборотных средств. Значительное внимание при анализе кредитоспособности уделяется изучению степени риска банка как заимодавца. С этих позиций каждый коммерческий банк разработал свою систему оценки кредитоспособности заемщика на основе классов риска, что у некоторых банков является их ноу-хау.