4. Анализ прибыли от реализации продукции, товаров, работ, услуг
Рисунок 3.4 – Структурно-логическая модель факторной системы прибыли от реализации продукции, товаров, работ, услуг
Таблица 3.3 – Исходная информация для анализа прибыли от реализации
Показатели |
За предыдущий год |
За предыдущий год на фактически реализованную продукцию отчетного года |
По отчету |
|||
сумма |
обозначе-ние в алгоритме |
сумма |
обозначе- ние в алгоритме |
сумма |
обозначе-ние в алгоритме |
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг (за вычетом налогов и сборов, включаемых в выручку) |
1468654 |
|
1470035 |
|
1471076 |
|
2.Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг |
1140200 |
|
1141272 |
|
1136652 |
|
3. Валовая прибыль |
328454 |
|
328763 |
|
334424 |
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
4. Управленческие расходы |
135327 |
|
135237 |
|
131637 |
|
5. Расходы на реализацию |
68080 |
|
62724 |
|
58794 |
|
6.Прибыль от реализации продукции, товаров, работ, услуг |
125047 |
|
130802 |
|
143993 |
|
Таблица 3.4 – Расчет факторов изменения прибыли от реализации продукции
Факторы |
Алгоритм расчета |
Расчет уровня влияния |
Уровень влияния, млн. руб. |
Структура факторов, % |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1.Общее изменение валовой прибыли |
|
334424-328454 |
+5970 |
+31,5 |
в том числе: 1.1. изменение объема реализованной продукции |
|
328454×0,094/ 100
1141272/1140200× ×100% - 100% = =0,094 |
+308,8 |
+1,6 |
1.2.изменение структуры реализованной продукции |
|
328763-328454-309 |
0,2 |
+0,0 |
1.3. изменение цен на реализованные продукцию, товары, работы, услуги |
|
1471076-1470035 |
+1041 |
+5,5 |
1.4.изменение себестоимости реализованной продукции, товаров, работ, услуг |
|
-(1136652-1141272) |
+4620 |
+24,4 |
2. Изменение величины управленческих расходов |
|
-(131637-135327) |
+3690 |
+19,5
|
3. Изменение величины расходов на реализацию |
|
-(58794-68080) |
+9286 |
+49,0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
4.Итого факторов изменения прибыли от реализации продукции, товаров, работ, услуг
|
|
143993-125047 |
+18946 |
+100 |
