39. Сущность кредитования. Функции и принципы кредита.

Сущность кредитования.

Анализ сущности кредита предполагает раскрытие его конкретных характеристик, а именно структуры и стадий движения кредита.

В качестве элементов, входящих в структуру кредитных отношений выступают субъекты этих отношений – кредитор и заемщик, а также объект кредитной сделки это ссуженная стоимость.

Источником средств для выдачи ссуды могут быть как собственные средства кредитора, так и заемные.

Субъектами кредиторских отношений могут выступать как банк, так и другие юр и физ лица. Заемщиками аналогично юридические и физические лица, которые испытывают недостаток оборотных средств.

Целью предоставления кредита является главным образом получение прибыли в виде ссудного процента.

Заемщик обязан возвратить взятые в кредит средства, уплатив за их использование ссудный процент, для этого он должен организовать воспроизводственный процесс таким образом, чтобы обеспечить эффективное использование ссуды и высвобождение необходимых для её возврата средств в установленные сроки.

Объект, по поводу которого возникают кредитные отношения – ссужаемая стоимость. Ей присущи специфические черты, характеризующие её именно как объект кредита:

1. движение ссужаемой стоимости носит возвратный характер. Возвратный характер движения ссужаемой стоимости предполагает её сохранение на всех этапах этого движения.

2. Ссуженой стоимости присущ авансирующий характер. Кредит предшествует образованию доходов сначала у заемщика, а затем только у кредитора.

3. Ссуженая стоимость временно прекращает свое движение у кредитора и продолжает движение у заемщика.

4. Использование ссуженой стоимости позволяет обеспечить непрерывность производства и на этой основе ускорить воспроизводственный процесс. Это обусловлено тем, что использование кредита позволяет сократить потребность в накоплении собственных ресурсов для модернизации и развития производства и способствует возобновлению и продолжению воспроизводственного процесса.

Движение ссуженой стоимости включает в себя след этап:

1.РК - размещение кредита --- 2. Пкз-получение кредита заемщиком --- 3. Ик – использование кредита --- 4. Вр – высвобождение ресурсов --- 5. Вк – возврат временно позаимствованной стоимости --- 6. Пкс – получение кредитором средств размещенных в форме кредита.

Функции кредита

Основные функции кредита включают в себя:

1) перераспределительная

-временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование других экономических субъектов на условиях возвратности, срочности и, как правило, платности.

2) замещения наличных денег кредитными

- Кредит ускоряет не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. В процессе кредитования происходит замещение действительных денег так называемыми кредитными деньгами - векселями, чеками, кредитными карточками и т.д. В результате замены наличных денег безналичными операциями упрощается механизм экономических отношений на рынке, ускоряется денежный оборот. Кредит способствует сокращению денежной массы и увеличению скорости обращения денег. 

Кроме этого в развитой экономике появляются и развиваются контрольн-стимулирующая функция кредита, заставляющая предприятие использовать как заемные, так и собственные средства с максимально возможной эффективностью.

Основные принципы кредитования:

- возвратность

- платность

- срочность

- целевое использование

- обеспеченность ссуд

- дифференцированный характер кредита

Принципы обеспеченности выражает необходимость обеспечения защиты интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Практическое выражение: залог, поручительство, гарантия, задаток и т.д. могут быть комбинации обеспечения. Все виды обеспечения требуют четкой организации процесса учета и предполагают установление контроля за этапами движения ссуженой стоимости.

Принцип дифференцированности заключается в возможности дифференцированного подхода к различным категориям потенциальных заемщиков. Кредит должен выдаваться только тем организациям, которые в состоянии его вернуть, поэтому дифференцирование кредитования должно осуществляться на основе показателей кредитоспособности.