Вариант 5
Задача
Финансовая отчетность корпорации «Millis» представлена отчетом о финансовом положении на 31.12.20.. г. (таблица 1) и отчетом о прибылях и убытках за 20.. г. (таблица 2).
Таблица 1 – Отчет о финансовом положении корпорации «Millis» на 31.12.20.. г., тыс. у.е.
Статьи |
На конец года |
На начало года |
Краткосрочные активы |
|
|
Денежные средства и денежные эквиваленты |
2 670 |
1 540 |
Дебиторская задолженность покупателей |
1 820 |
1 985 |
Прочие краткосрочные активы |
2 630 |
2 445 |
Запасы |
3 890 |
4 180 |
Долгосрочные активы |
|
|
Долгосрочные инвестиции |
1 950 |
1 350 |
Нематериальные активы |
1 590 |
1 530 |
Основные средства |
2 280 |
1 870 |
Накопленная амортизация (основные средства) |
(760) |
(690) |
Земля |
2 800 |
2 470 |
Итого активы |
18 870 |
16 680 |
Краткосрочные обязательства |
|
|
Краткосрочные кредиты и займы |
2 580 |
1 810 |
Краткосрочная кредиторская задолженность |
2 370 |
1 950 |
Прочие краткосрочные обязательства |
1 110 |
1 395 |
Долгосрочные обязательства |
|
|
Долгосрочные кредиты и займы |
1 230 |
755 |
Прочие долгосрочные обязательства |
2 170 |
1 960 |
Собственный капитал |
|
|
Уставный капитал |
6 500 |
6 500 |
Прочие компоненты собственного капитала |
1 200 |
1 260 |
Накопленная прибыль |
1 710 |
1 050 |
Итого собственный капитал и обязательства |
18 870 |
16 680 |
Таблица 2 – Отчет о прибылях и убытках корпорации «Millis» за 20.. г.
Статьи |
Сумма, тыс.у.е. |
Выручка |
6 840 |
Себестоимость продаж |
4 620 |
Валовая прибыль |
2 220 |
Затраты на дистрибуцию |
440 |
Административные расходы |
765 |
Операционная прибыль |
1 015 |
Доходы от продажи инвестиций |
720 |
Расходы по процентам |
410 |
Убыток от выбытия оборудования |
500 |
Прибыль до налогообложения |
825 |
Расходы по налогу на прибыль |
165 |
Прибыль за период |
660 |
Требуется:
Определить чистый денежный поток от операционной деятельности косвенным методом и подготовить соответствующую часть отчета о движении денежных средств корпорации «Millis» за 20.. г.
В составленном отчете привести цифровые расчеты показателей.