Вариант 4
Задача
Финансовая отчетность холдинга «ТрансСервис» представлена отчетом о финансовом положении на 31.12.20.. г. (таблица 1) и отчетом о прибылях и убытках за 20.. г. (таблица 2).
Таблица 1 – Отчет о финансовом положении холдинга «ТрансСервис» на 31.12.20.. г., тыс. у.е.
Статьи |
На конец года |
На начало года |
Краткосрочные активы |
|
|
Денежные средства и денежные эквиваленты |
1 780 |
1 025 |
Дебиторская задолженность покупателей |
1 214 |
1 323 |
Прочие краткосрочные активы |
1 760 |
1 630 |
Запасы |
2 790 |
2 595 |
Долгосрочные активы |
|
|
Долгосрочные инвестиции |
1 303 |
900 |
Нематериальные активы |
1 066 |
1022 |
Основные средства |
1 525 |
1 248 |
Накопленная амортизация (основные средства) |
(508) |
(463) |
Земля |
1 890 |
1 650 |
Итого активы |
12 820 |
10 930 |
Краткосрочные обязательства |
|
|
Краткосрочные кредиты и займы |
1 725 |
1 208 |
Краткосрочная кредиторская задолженность |
1 583 |
1 300 |
Прочие краткосрочные обязательства |
1 340 |
740 |
Долгосрочные обязательства |
|
|
Долгосрочные кредиты и займы |
438 |
505 |
Прочие долгосрочные обязательства |
1 449 |
1 307 |
Собственный капитал |
|
|
Уставный капитал |
4 330 |
4 330 |
Прочие компоненты собственного капитала |
815 |
840 |
Накопленная прибыль |
1 140 |
700 |
Итого собственный капитал и обязательства |
12 820 |
10 930 |
Таблица 2 – Отчет о прибылях и убытках холдинга «ТрансСервис» за 20.. г.
Статьи |
Сумма, тыс.у.е. |
Выручка |
4 560 |
Себестоимость продаж |
3 080 |
Валовая прибыль |
1 480 |
Затраты на дистрибуцию |
300 |
Административные расходы |
510 |
Операционная прибыль |
670 |
Доходы от продажи инвестиций |
480 |
Расходы по процентам |
280 |
Убыток от выбытия оборудования |
310 |
Прибыль до налогообложения |
560 |
Расходы по налогу на прибыль |
120 |
Прибыль за период |
440 |
Требуется:
Определить чистый денежный поток от операционной деятельности косвенным методом и подготовить соответствующую часть отчета о движении денежных средств холдинга «ТрансСервис» за 20.. г.
В составленном отчете привести цифровые расчеты показателей.