Вариант 3
Задача
Финансовая отчетность корпорации «Henderson supply» представлена отчетом о финансовом положении на 31.12.20.. г. (таблица 1) и отчетом о прибылях и убытках за 20.. г. (таблица 2).
Таблица 1 – Отчет о финансовом положении корпорации «Henderson supply» на 31.12.20.. г., тыс. у.е.
Статьи |
На конец года |
На начало года |
Краткосрочные активы |
|
|
Денежные средства и денежные эквиваленты |
2 140 |
1 230 |
Дебиторская задолженность покупателей |
1 456 |
1 585 |
Прочие краткосрочные активы |
2 120 |
1 960 |
Запасы |
3 350 |
3 115 |
Долгосрочные активы |
|
|
Долгосрочные инвестиции |
1 568 |
1 080 |
Нематериальные активы |
1 280 |
924 |
Основные средства |
1 830 |
1 498 |
Накопленная амортизация (основные средства) |
(610) |
(556) |
Земля |
2 270 |
1 980 |
Итого активы |
15 404 |
12 816 |
Краткосрочные обязательства |
|
|
Краткосрочные кредиты и займы |
2 070 |
1 450 |
Краткосрочная кредиторская задолженность |
1 900 |
1 570 |
Прочие краткосрочные обязательства |
1 610 |
880 |
Долгосрочные обязательства |
|
|
Долгосрочные кредиты и займы |
526 |
606 |
Прочие долгосрочные обязательства |
1 750 |
1 430 |
Собственный капитал |
|
|
Уставный капитал |
5 200 |
5 200 |
Прочие компоненты собственного капитала |
978 |
890 |
Накопленная прибыль |
1 370 |
790 |
Итого собственный капитал и обязательства |
15 404 |
12 816 |
Таблица 2 – Отчет о прибылях и убытках корпорации «Henderson supply» за 20.. г.
Статьи |
Сумма, тыс.у.е. |
Выручка |
5 480 |
Себестоимость продаж |
3 690 |
Валовая прибыль |
1 790 |
Затраты на дистрибуцию |
360 |
Административные расходы |
620 |
Операционная прибыль |
810 |
Доходы от продажи инвестиций |
680 |
Расходы по процентам |
410 |
Убыток от выбытия оборудования |
360 |
Прибыль до налогообложения |
720 |
Расходы по налогу на прибыль |
140 |
Прибыль за период |
580 |
Требуется:
Определить чистый денежный поток от операционной деятельности косвенным методом и подготовить соответствующую часть отчета о движении денежных средств корпорации «Henderson supply» за 20.. г.
В составленном отчете привести цифровые расчеты показателей.