Приложение с Опросник для расчета риска средств контроля

№

Факторы риска

Высокий риск

Средний риск

Низкий риск

Описание

Значение

Описание

Значение

Описание

Значение

1

1

2

3

4

5

6

7

1

Наличие учетной политики

Отсутствует

Разработана, но не освещается все участки учета

Присутствует

+

2

Форма ведения бухгалтерского учета

Журнально-ордерная, не автоматизирована

Журнально-ордерная, частично автоматизирована

+

Автоматизирована полностью

3

Наличие службы внутреннего аудита

Нету

Нету, но обязанности распределены между сотрудниками

+

Есть, работает эффективно

4

Стиль управления

Решение принимает только руководитель

Сотрудники участвуют в принятии решения

+

Решение принимает совет директоров , каждый сотрудник в рамках своей компетенции может повлиять на решение вопроса

5

Наличие контроля со стороны вышестоящей организации

Нету

Контроль есть, не проводится недолжный образом

+

Контроль осуществляется регулярно

6

Наличие штрафных санкций за злоупотребление

Нету

Есть, но по большим, значимым операциям

+

Есть, регулярный контроль

7

Уровень квалификации сотрудников

Низкая

Присутствует текучесть кадров

Высокая

+

8

Уровень квалификации руководства

Низкая

Присутствует текучесть кадров

Высокая

+

9

Наличие обязанностей отчитываться перед руководством

Нет

Да, но формально

Да, регулярно

+

10

Итого

5

4