Приложение г План проведения аудита

Аудируемое лицо

ОАО «Минский тракторный завод»

Период аудита

01.01.2022 – 31.12.2021 г.

Количество человеко-дней/часов

104 человеко-часов

Руководитель аудиторской группы

Гавриленко Ирина Евгеньевна

Состав аудиторской группы

Гавриленко Ирина Евгеньевна

Процедуры по оценке риска

Срок проведения

Отметка о выполнении

Оценка риска по виду и специфике деятельности аудируемого лица

04.08.2022

Выполнено

Оценка риска по форме собственности

04.08.2022

Выполнено

Оценка риска по масштабу деятельности аудируемого лица

04.08.2022

Выполнено

Оценка риска по стабильности законодательства

04.08.2022

Выполнено

Оценка риска по финансовому положению аудируемого лица

04.08.2022

Выполнено

Оценка риска по качеству менеджмента

04.08.2022

Выполнено

Оценка риска по опыту и квалификации бухгалтерского персонала

04.08.2022

Выполнено

Оценка риска по наличию сложных, нестандартных, неоднозначно толкуемых хозяйственных операций

04.08.2022

Выполнено

Оценка риска по организации внутреннего контроля

04.08.2022

Выполнено

Оценка риска по наличию проверок контролирующих органов за предыдущие периоды

04.08.2022

Выполнено

Оценка риска по опыту и квалификации аудиторов, принимающих участие в проверке

04.08.2022

Выполнено

Оценка риска по информативности аудиторской организации об аудируемом лице

04.08.2022

Выполнено

Коли-чество ч/ч

4

Перечень аудиторских процедур по реализации плана аудита

Коли-чество ч/ч

Исполнители

Срок и отметка о выполнении

Примечания

1

2

3

4

5

Аудит общих вопросов:

4

Гавриленко Ирина Евгеньевна

04.08.2022

Устав организации, свидетельство о государственной регистрации лицензии

Аудит учредительных документов

1

Гавриленко Ирина Евгеньевна

04.08.2022

Устав организации, свидетельство о государственной регистрации

Аудит соответствия видов деятельности

1

Гавриленко Ирина Евгеньевна

04.08.2022

Устав организации, лицензии

Аудит наличия оригиналов свидетельств о государственной регистрации и постановке на учет в налоговых органах и внебюджетных фондах

1

Гавриленко Ирина Евгеньевна

04.08.2022

Свидетельство о государственной регистрации

Аудит договоров на финансово-хозяйственные операции

1

Гавриленко Ирина Евгеньевна

04.08.2022

Договора по финансово-хозяйственной деятельности

Аудит учетной политики

8

Гавриленко Ирина Евгеньевна

05.08.2022

Учетная политика, график документооборота, рабочий план счетов

Аудит принятых методов и способов ведения бухгалтерского учета

3

Гавриленко Ирина Евгеньевна

05.08.2022

Учетная политика

Аудит рабочего плана счетов

2,5

Гавриленко Ирина Евгеньевна

05.08.2022

Рабочий план счетов

Аудит графика документооборота

2,5

Гавриленко Ирина Евгеньевна

05.08.2022

График документооборота

Аудит расхода материальных ресурсов на производство продукции, выполнение работ, услуг

80

Гавриленко Ирина Евгеньевна

08.08.2022 – 19.08.2022

Первичные документы, регистры синтетического и аналитического учета

Аудит документального оформления расхода материальных ресурсов на производство продукции, выполнение работ, услуг

40

Гавриленко Ирина Евгеньевна

08.08.2022 – 12.08.2022

Первичные документы

Аудит правильности, полноты и своевременности записей в регистры синтетического и аналитического учета расхода материальных ресурсов на производство продукции, выполнение работ, услуг

40

Гавриленко Ирина Евгеньевна

15.08.2022 – 19.08.2022

Первичные документы, регистры синтетического и аналитического учета

Составление письменного отчета и аудиторского заключения

8

Гавриленко Ирина Евгеньевна

22.08.2022

Рабочие документы аудитора