Финансовый сектор экономики. Государственное регулирование экономики.

Финансовый сектор экономики. Государственное регулирование экономики.

План:

1.Сущность и функции финансов. Финансовый сектор экономики.

2.Количество денег в обращении и макроэкономическое равновесие

3.Сущность кредита, его виды и функции

4.Банки и банковская система

5.Финансовая система государства

6.Использование финансовой и денежно-кредитной политики в целях обеспечения макроэкономической стабильности.

7.Государственное регулирование рынка медицинских услуг

Финансовый сектор – это набор институтов и инструментов, позволяющих осуществлять совершение сделок в форме взятия и погашения долгов, т.е. предоставления кредитов, включающий банки, страховые компании, фондовые биржи, финансовые инвестиционные компании, ломбарды и др.

Реальный сектор экономики – это совокупность малых, средних, крупных (индустриальных) предприятий некой территории, деятельность которых ориентирована на производство коммерциализуемых продуктов и товаров.

В России наибольшую долю в финансовой сфере занимает банковский сектор. В реальном секторе преобладают крупные и крупнейшие предприятия, доля малого бизнеса не превышает 10% ВВП. В современных условиях функциональные направления взаимодействия финансового и реального секторов экономики включают: 1) обслуживание расчетов между предприятиями как в денежной форме, так и с применением документарных видов операций и корпоративных пластиковых карточек; 2) обслуживание расчетов предприятий с населением – физическими лицами (работниками этих предприятий); 3) обслуживание долговых обязательств предприятий; 4) квалифицированное обеспечение интересов предприятий на финансовых рынках; 5) участие банков в управлении предприятиями через механизм владения акциями последних и процедуру банкротства, а также участие предприятий в управлении банками; 6) оказание взаимных консультационных услуг; 7) оказание банками депозитарных услуг по хранению ценностей и ценных бумаг предприятий; 8) взаимодействие в рамках процессов финансового инвестирования и кредитования; 9) участие в собственности и органах управления с целью получения доступа к кредиту и установления контроля над деятельностью; 10) финансирование инновационноактивных предприятий с целью внедрения и распространения инноваций; 11) кредитование; 12) страховые взносы; 13)краткосрочные и долгосрочные инвестиции в корпоративные

ценные бумаги с целью повышения их стоимости в будущем и с целью получения процентных доходов в будущем.

2. Количество денег в обращении и макроэкономическое равновесие Денежное обращение - это движение денег при выполнении ими своих функций.

Денежная система включает в себя следующие элементы: 1) денежную единицу; 2) эмиссионную систему; 3) виды денег; 4) институты регулирования денежной системы.

Денежной единицей является денежный знак, принятый в качестве меры стоимости (рубль).

Эмиссионная система - это учреждение, регулирующее выпуск денег в обращение, то есть Центральный банк. В регулировании денежного обращения участвуют также Министерство финансов и кредитно-банковские учреждения страны. В России право выпуска денег (денежной эмиссия) принадлежит Центральному банку РФ.

Видами денег, выступающими как законное средство платежа, являются: - наличные деньги - банкноты и металлические монеты; - безналичные деньги - то есть средства на счетах в кредитно-банковских учреждениях, которые могут использоваться во взаиморасчетах безналичным способом, путем перевода денег со счета получателя товаров и услуг на счет поставщика в качестве оплаты за предоставленные товары и услуги.

Для того, чтобы в стране нормально функционировал финансовый механизм, необходимо, чтобы количество денежных знаков, имеющихся у субъектов денежного обращения было достаточным для осуществления товарообменных и прочих операций. Государство должно регулировать количество денег, находящихся в обращении.

На количество денег, необходимых для обращения, влияет ряд факторов:

1. Факторы, зависящие от условий производства и влияющие на количество обращающихся товаров; 2. Факторы, определяющие уровень цен на товары и услуги; 3. Факторы, влияющие на скорость обращения денег; 4. Факторы, влияющие на уровень развития кредита; 5.

Факторы, влияющие на развитие системы безналичных расчетов.

Макроэкономическое равновесие - это такое состояние национальной экономики, при котором существует равенство между ограниченными ресурсами и растущими потребностями общества, между производством и потреблением благ, между количеством предлагаемых товаров, услуг и спросом на них во всей экономике. Выполняя свои функции, деньги опосредуют кругооборот товарных потоков и доходов между фирмами и домохозяйствами, выступая посредниками на рынках инвестиционных и потребительских товаров. Если количество денег, опосредующих данный кругооборот совпадает с суммой товарных цен, то можно считать, что в рамках национальной экономики достигнуто макроэкономическое равновесие.

3. Сущность кредита, его виды и функции.

Деньги, как и любой другой товар, продаются и покупаются. Процесс купли-продажи денег получил специфическое название — кредит.

Кредит — экономические отношения между различными партнерами, возникающие при передаче имущества или денег другому лицу на условиях срочности, возвратности, платности и обеспеченности.

Основными принципами кредитования выступают срочность, возвратность, платность, обеспеченность.

Принцип срочности заключается в том, что кредит должен быть возвращен в строго определенные сроки. Соблюдение этого принципа — важное условие функционирования банков и самой кредитной системы. Возвратность означает, что кредит должен быть возвращен. Принцип платности означает, что за взятые в кредит деньги, надо платить процент. Платность заставляет заемщика эффективное использовать заемные средства. Принцип обеспеченности ссуд означает то, что кредит должен быть обеспечен имуществом обязательствами третьих лиц. Кредитование предприятий, организаций и населения осуществляется при строгом соблюдении этих основных принципов. К принципами кредитования относится также принцип дифференцированности при кредитных отношениях.

Дифференцированный подход к кредитованию означает, что банки (кредитные учреждения) не одинаково подходят к разным клиентам и решению вопроса о кредитовании. Прежде чем предоставить кредит тщательно изучается финансовое состояние заемщика, с тем чтобы убедиться в его способности вернуть кредит в установленные сроки. Роль кредита и кредитных отношений лучше всего выражают функции кредита: перераспределительная, эмиссионная, контрольная, регулирующая.

Перераспределительная функция заключается в том, что ссудный капитал перераспределяет денежные средства от фирм и населения, у которых они временно свободны, к субъектам хозяйствования, которые испытывают потребность в дополнительных деньгах. Средства, предоставленные в ссуду, работают и приносят их владельцам доход в виде процента. Заемщик использует заем для получения прибыли, часть которой направляется на обслуживание долга.

Эмиссионная функция кредита выражается в том, что банки, предоставляя кредит предприятиям, создают так называемые кредитные деньги. Банки выступают в данном случае в роли посредников. Происходит увеличение денежного предложения за счет увеличения безналичных денег. Способность банков увеличивать денежное предложение при предоставлении кредитов учитывается при проведении государством денежно-кредитной политики.

Содержание контрольной функции заключается в контроле банков, выдавших кредит, за экономической деятельностью заемщиков. Прежде чем предоставить кредит, банк внимательно изучает неплатежеспособность заемщика, знакомится с результатами аудиторских проверок.

Формы обеспечения кредитов: - банковская гарантия; - залог (движимого имущества, недвижимого имущества, имущественных прав); - поручительство (юридических лиц, физических лиц); - неустойка (пени, штраф).

Принципы современной системы кредитования в России: - цена кредита (ставка ссудного процента) определяется соотношением спроса на кредитные ресурсы и предложением, естественно с учетом денежно-кредитной политики ЦБ РФ ; - кредитование осуществляется на договорной основе, обязательства кредитора и заемщика имеют реальную юридическую силу; - переход от кредитования объекта - государственного предприятия к кредитованию субъекта кредитных отношений – заемщика; - демонополизация единого ссудного фонда, кредитные ресурсы формируются каждым банком самостоятельно; - Банк России может

оказать косвенное воздействие на размер ресурсов путем установления экономических нормативов вместо лимитов кредитования.

Кредитное регулирование экономики — совокупность мероприятий, осуществляемых государством для изменения объема и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процессы.

Коммерческий кредит предоставляется предприятиями, объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит обычно бывает краткосрочным — предоставляется на срок не более года.

Банковский кредит — кредит, предоставляемый в денежной форме кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым хозяйственным субъектам (частным предприятиям, организациям, населению и государству) в виде денежных ссуд. Благодаря своей универсальности банковский кредит является основной формой кредита. В зависимости от сроков использования банковские кредиты делятся на краткосрочные и долгосрочные. Краткосрочные кредиты заключаются для финансирования текущих расходов на период до 12 мес. Долгосрочные кредиты — кредиты на создание, реконструкцию и модернизацию основных фондов. Банковский кредит предоставляется после заключения кредитного договора, в котором предусматривается назначение кредита, его размер, процентная ставка, сроки погашения кредита и процентов, формы обеспечения кредита, взаимная ответственность сторон и т. д.

Важным видом кредита в современных условиях является потребительский кредит, предоставляемый на срок до 3 лет при покупке потребительских товаров длительного пользования. Разновидностью потребительского кредита являются долгосрочные (на очень длительный срок) ссуды частным лицам на приобретение или строительство жилья. В этом случае в качестве заемщика выступает население, а кредитора, как правило, банки.

Ипотечный кредит выдается на приобретение жилья, земли, или другого недвижимого имущества, а также под залог недвижимого имущества. Ипотечные кредиты предоставляются на длительный срок — 10—30 лет.

Государственный кредит — это, заимствование государства или местных органов власти у бизнеса и населения. Инструментами государственного кредита выступают государственные ценные бумаги.

Международный кредит включает в себя кредитные отношения между государством и международными финансовыми организациями, а также между национальными фирмами и зарубежными банками и другими финансовыми институтами.

4. Банки и банковская система

Банки – это финансовые учреждения, которые аккумулируют временно свободные денежные средства фирм и домохозяйств, предоставляют кредиты, осуществляют перевод денег, а также многие другие операции.

Банковская система РФ (России) - это совокупность национальных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово - кредитного механизма.

Она представляет собой двухуровневую систему, первый уровень которой представлен Центральным Банком России (или ЦБ РФ), а второй – коммерческими банками.

Центральный банк РФ – это центр кредитно-банковской системы, в которой он занимает особое место и является, как правило, государственным учреждением. ЦБ РФ является центральным банком страны. Он подотчетен Государственной Думе Российской Федерации, которая назначает его Председателя, по представлению Президента России, и независим от исполнительных и распорядительных органов государственной власти. К основным функциям ЦБ РФ относят установление и методическое обеспечение правил совершения и учета банковских операций, выпуск наличных денег (эмиссия), организация платежного оборота, лицензирование банковской деятельности и надзор за всеми кредитными организациями, регулирование банков и иных кредитных организаций посредством учетной, резервной политики и установления для них обязательных экономических нормативов. Основные его задачи – это:

-обеспечение устойчивости национальной денежной единицы;

-организация денежного обращения, расчетов и валютных отношений;

-защита интересов кредиторов и вкладчиков путем определения правил деятельности коммерческих банков и контроля за их соблюдением;

-содействие развитию экономики, созданию единого рынка страны и его интеграции в мировую экономику.

ЦБ РФ регулирует деятельность коммерческих банков в целях создания общих условий для их функционирования и внедрения принципов добросовестной банковской конкуренции.

Коммерческий банк — кредитное учреждение, осуществляющее банковские операции для юридических и физических лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции).

Признаки коммерческого банка: 1) является юридическим лицом, деятельность которого направлена на извлечение прибыли; 2) создается в форме хозяйственного общества – в форме акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, дочернего или зависимого общества; 3) является организацией, созданной для осуществления банковских операций; 4) действует на основании лицензии, выдаваемой ЦБ РФ; 5) обладает специальной компетенцией, т. е. может извлекать прибыль путем совершения определенных операций.

По видам совершаемых операций коммерческие банки делятся на универсальные и специализированные – сберегательные, инвестиционные, ипотечные банки; по территории деятельности делятся на федеральные, республиканские и региональные.

Универсальные банки – кредитные учреждения, совершающие все основные виды банковских операций: депозитные, кредитные, фондовые, расчетные, доверительные и др. (за исключением эмиссии банкнот, монопольно осуществляемой центральными банками).

Инвестиционные банки (investment banks) — это фирмы, основная функция которых заключается в предоставлении частным компаниям, правительству и другим организациям помощи в привлечении средств, необходимых для финансирования их деятельности.

Сберегательные банки, занимают важное место в кредитной системе благодаря привлечению множества мелких сбережений и доходов. В России ЦБ РФ является одним из самых крупных банков по величине собственного капитала, количеству выдаваемых кредитов и получаемой прибыли.

Инновационный банк это разновидность коммерческого банка, он специализируется на финансировании и кредитовании инновационных проектов, т.е. различных научнотехнических новшеств, разработок — начиная от проектирования, создания опытного образца до массового производства.

В России коммерческими банками являются: Мособлбанк, Открытие, МДМбанк, ВТБ, ЮниКредитБанк, Русский стандарт и другие.

Банки совершают четыре вида операций: пассивные, активные, банковские услуги и собственные операции банков.

Пассивные операции банка – это операции по привлечению денежных средств, в результате чего происходит формирование банковских ресурсов. Кроме привлеченных, источниками банковских ресурсов являются собственные (уставный фонд, резервный фонд, фонды, образуемые за счет прибыли банка, страховые резервы, а также нераспределенная в течение года прибыль) и заемные (кредиты, полученные от других банков, средства от фирм и домохозяйств, а также кредиты ЦБ РФ, который является кредитором «в последней инстанции») средства.

Активные операции – это операции, связанные с прибыльным размещением денежных ресурсов. К ним относятся кредитные операции – операции по предоставлению кредитов и фондовые операции, которые связаны с покупкой ценных бумаг, размещению вновь выпущенных бумаг и др.

Банковские услуги – это консалтинговые, лизинговые, трастовые, переводные и другие, за осуществление которых банки берут плату, называемую комиссией.

5. Финансовая система государства

Финансовая система – это совокупность определенных финансовых структурных элементов и соответствующих им финансовых отношений, складывающихся в экономике.

Финансовая система включает:

1.Финансы предприятий, учреждений, организаций – финансы предприятий, функционирующих на коммерческих началах; финансы учреждений и организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность; финансы общественных объединений. 2. Государственные финансы – государственный бюджет; внебюджетные доходы (пенсионный фонд, государственный фонд занятости населения, фонд медицинского страхования и др.); государственный кредит. 3. Финансы страхования – включают следующие звенья: страхование социальное, личное и имущественное. 4. Финансы системы кредитования, куда входит – банковская система – совокупность разных видов взаимосвязанных банков и др. кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма.

Необходимость существования финансов хозяйствующих субъектов (предприятий, организаций, учреждений) объясняется потребностью в ресурсах, которая не могла бы быть удовлетворена без финансов.

Бюджет — схема доходов и расходов определённого лица (семьи, бизнеса, организации, государства и т.д.), устанавливаемая на определённый период времени, обычно на один год. Бюджет является основным инструментом проверки сбалансированности, соответствия прихода и расхода экономических ресурсов. Если расходная часть превышает доходную, то бюджет сводится с дефицитом (недостатком). Превышение доходов над расходами образует положительный остаток бюджета (положительное сальдо), или профицит.

Функции бюджетов заложены в их сущности, которые проявляются через их свойства (рис.1)

Рис. 1. Функции бюджета

Распределительная функция бюджета проявляется непосредственно через формирование и использование централизованных фондов денежных средств по уровням органов власти государственного и местного управления. Важное значение в распределении бюджетных средств отводится фондам: резервному, развития, поддержки субъектов РФ.

С помощью бюджетов и фондов государство регулирует хозяйственную жизнь страны, экономическое развитие территорий и отраслей производства, социальную сферу. Регулируя экономическую сферу и отношения в ней, государство целенаправленно усиливает или сдерживает темпы роста производства, ускоряет или снижает рост капиталов и частных сбережений, изменяет структуру спроса и предложения, регулирует социальное обеспечение членов общества.

Перераспределительная функция бюджета национального дохода и ВВП проявляется непосредственно на стадиях образования доходов бюджетов и распределения бюджетных ресурсов. В процессе формирования доходов бюджетов происходит принудительное изъятие в пользу государства части ВВП, созданного в процессе общественного воспроизводства. Через федеральный бюджет перераспределяется около 20% ВВП.

Регулирующая и стимулирующая функции бюджетов проявляются непосредственно через налоговые доходы и расходы бюджетов.

Социальная функция бюджета заключается в том, что бюджетные средства содержат социальную направленность, проявляющуюся в непосредственной поддержке членов общества, в первую очередь, в поддержке наименее защищенных слоев населения, учреждений здравоохранения, образования, культуры, жилищно-коммунального хозяйства.

Функция планирования бюджетов предполагает: — определение бюджетной политики, целей, задач и выбора путей их достижения; — разграничение полномочий и предметов ведения между органами власти всех уровней бюджетной системы; — определение потребности денежных средств в целях финансового обеспечения функций, возложенных на органы власти, и решения задач, стоящих перед обществом и государством; — разработку и обоснование оптимальных путей развития бюджетов с целью выработки предложений по укреплению бюджетов на основе прогнозных (расчетных) данных; — разработку и обоснование проектов бюджетов, их доходной и расходной частей применительно к бюджетной политике, определенной в Послании Президента РФ федеральному Собранию РФ на очередной финансовый год; — разработку конкретных мероприятий, обеспечивающих исполнение бюджета в интересах реализации бюджетной политики на очередной финансовый год.

Функция организации бюджетов предполагает: — определение бюджетного устройства и бюджетной классификации; — определение порядка составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджетов; — выбор кредитных организаций, обеспечивающих бюджетный процесс с позиций обеспечения бюджетов финансовыми средствами; — разграничение полномочий законодательных и исполнительных органов власти всех звеньев бюджетной системы; — определение органов ответственных за разработку критериев и нормативов, определяющих структуру и объемы бюджетов и соответствующих потребностям и задачам бюджетной политики; — определение структуры контрольных органов, ответственных за формирование и исполнение бюджетов.

Контрольная функция бюджетов действует одновременно с распределительной и предполагает возможность и обязательность органов государственного и местного контроля за поступлением и использованием бюджетных средств.

Контрольная функция бюджета имеет конкретную форму проявления и реализуется по следующим направлениям: — контроль за правильным и своевременным перечислением доходов в бюджеты и внебюджетные фонды; — контроль за целевым, экономным и эффективным использованием бюджетных ресурсов и средств внебюджетных фондов.

Виды бюджетов различны: государственные, республиканские, региональные (окружные, областные, краевые), местные (городские, поселковые).

Ведущую роль во всех отраслях играет государственный бюджет, являющийся основным финансовым фондом страны, находящимся в распоряжении государства. Утверждается бюджет высшей законодательной властью страны. За его выполнение отвечает центральное правительство (исполнительная власть).

Государственный бюджет состоит из двух взаимосвязанных частей: доходной, которая показывает, откуда поступают денежные средства для финансирования деятельности государства и расходной, указывающей, на какие цели направляются аккумулируемые государством средства.

Внешний государственный долг – это задолженность государства организациям и гражданам иностранных государств или международным финансовым структурам (Мировой банк, Международный валютный фонд и др.). Для его погашения и выплаты процентов используется процедура рефинансирования. В этом случае со старыми долгами

рассчитываются государственными ценными бумагами нового выпуска. Внешний долг – это долг в иностранной валюте.

Внебюджетные фонды – это денежные средства государства, используемые строго по назначению (для финансирования целевых программ). Их называют так потому, что они не входят в госбюджет. Распоряжаются ими центральное правительство и местные органы власти.

Налог – это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований. Обязанность граждан - платить установленные налоги закреплена в ст. 57 Конституции Российской Федерации.

Налоговая система – это совокупность налогов, устанавливаемых государственной властью, а также методы и принципы построения налогов. Принципы построения налоговой системы включают: всеобщность – охват налогами всех экономических субъектов, получающих доходы; стабильность – устойчивость видов налогов и налоговых ставок во времени; равнонапряженность – взимание соответствующего налога по одинаковым для всех налогоплательщиков ставкам; обязательность – принудительность налога; неизбежность его выплаты; самостоятельность субъекта в исчислении и уплате налога; социальная справедливость – установление налоговых ставок и налоговых льгот, ставящих всех примерно в равные условия.

Объект налога - это доходы, стоимость отдельных товаров, отдельные виды деятельности, операции с ценными бумагами, пользование ценными ресурсами, имущество юридических и физических лиц и другие объекты, установленные законодательными актами.

Субъект налога - это налогоплательщик, то есть физическое или юридическое лицо. Источник налога -т.е. доход из которого выплачивается налог.

Налоговая льгота- полное или частичное освобождение плательщика от налога. Ставка налога - величина налога с единицы объекта налога.

Твердые ставки – устанавливаются в абсолютной сумме на единицу обложения (например на 1 куб.м. газа). Пропорциональные – действуют в одинаковом процентном отношении к объекту налога без учета дифференциации его величины. Например, ставка налога на прибыль может составлять 30% и не меняться в зависимости от изменения абсолютной величины прибыли.

Прогрессивные ставки – предполагают возрастание величины ставки по мере роста дохода. Например, доход в размере минимальной заработной платы может вообще не облагаться налогом, доход в размере 10 минимальных зарплат – 12%-й ставкой, превышающий 10 минимальных зарплат – 20% ставкой и т.п.

Регрессивные ставки предполагают снижение величины ставки по мере роста дохода. Регрессивный налог вводится с целью стимулирования роста дохода, прибыли, имущества, облагаемых налогом.

Налоги могут взиматься следующими способами: 1) кадастровый - когда объект налога дифференцирован на группы по определенному признаку. Перечень этих групп и их признаки заносится в специальные справочники. Для каждой группы установлена индивидуальная ставка налога. Такой метод характерен тем, что величина налога не зависит от доходности объекта. 2) на основе декларации. Декларация - документ, в котором плательщик налога приводит расчет дохода и налога с него. Характерной чертой такого метода является то, что выплата налога производится после получения дохода и лицом получающим доход. 3) у источника. Этот налог вносится лицом выплачивающим доход. Поэтому оплата налога производится до получения дохода, причем получатель дохода получает его уменьшенным на сумму налога.

В Российской Федерации устанавливаются и взимаются следующие виды, налогов и сборов: - федеральные налоги и сборы, - региональные налоги и сборы (Налоги и сборы субъектовРФ); - местные налоги и сборы.

Федеральными признаются налоги и сборы, установленные Налоговым Кодексом и обязательные к уплате на всей территории Российской Федерации.

К федеральным налогам и сборам относятся:

-налог на добавленную стоимость (10% на детские товары и товары первой необходимости; до 18% на остальные товары);

-акцизы (бензин (7,3 тысячи рублей за 1 тонну), парфюмерия (500 руб. за 1 литр), алкогольные напитки (400 руб. за литр), табачные изделия (1,8 тысячи рублей за килограмм) и некоторые другие)

-налог на прибыль (доход) организаций ( составляет 20 %, в т.ч. 2 % от суммы начисленного налога на прибыль организаций идет в Федеральный бюджет, а 18% перечисляется в местные бюджеты РФ).;

-налог на доходы от капитала;

-подоходный налог с физических лиц (13%, налог на выигрыш – 35%);

-взносы в государственные социальные внебюджетные фонды (ПФ РФ 22%, ФСС РФ 2,9%, ФФОМС РФ 5,1%)

-государственная пошлина (Сбор который устанавливается в процентном отношении от сумм, либо в фиксированном размере при выполнении определенных действий);

-таможенная пошлина и таможенные сборы;

-налог на пользование недрами (Конкретный размер ставки регулярного платежа за пользование недрами устанавливают Роснедра (их территориальный орган) отдельно по каждому участку недр, на который выдается лицензия на пользование недрами);

-сбор за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами (устанавливаются в определенном размере на каждый вид объектов);

-лесной налог (определяется государственными органами управления лесным хозяйством исходя из налоговой базы и налоговых ставок);

-водный налог (за 1 тыс.куб. м забранной Донской воды от 390-486 руб.)