Раздел 3. МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ
Тема 3.1. Рекомендации к форме и содержанию внешнеторговых контрактов
(Письмо №300 ЦБ РФ). Особенности паспортизации нешнеэкономических сделок
Внешнеторговый контракт – основной коммерческий документ внешнеторговой операции, свидетельствующий о достигнутом соглашении между сторонами.
Во внешнеторговом контракте целесообразно указывать: А) номер контракта, дата; Б) предмет контракта;
В) цена и сумма, условия платежа; Г) срок поставки, условия приемки товара по качеству и количеству; Д) форс-мажор; Е) рассмотрение споров, санкции;
Ж) адреса покупателя и продавца, подписи сторон.
Алгоритм паспортизации внешнеэкономических сделок – Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И.
Рисунок 10. Алгоритм паспортизации внешнеэкономических сделок
осуществление валютных операций |
|
паспорт сделки |
||
|
|
|
|
|
|
в иностранной |
в рублях |
экспорт товара/услуг |
|
|
валюте |
|
|
|
|
|
|
импорт товара/услуг |
|
|
|
|
|
|
|
-необходимо пред- |
- необходимо |
|
|
|
ставление обосновы- |
представление |
|
займы кредиты |
|
вающих документов |
обосновывающих |
|
|
|
|
смешанные сделки |
||
|
и справки о валют- |
документов и |
|
|
|
ных операциях |
особое оформле- |
|
|
|
|
ние платежного |
|
|
|
|
поручения |
|
|
|
|
|
|
|
16
Тема 3.2. Критерии и признаки необычных сделок, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем,
или финансирования терроризма (ПОД/ФТ)
Легализация доходов, полученных преступным путем – придание правомерного вида незаконным доходам.
Обязательный контроль – совокупность предпринимаемых банком мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемым на основании предоставляемой банку информации.
Дополнительный контроль – меры, предваряющие переход на обязательный контроль.
Внутренний контроль – деятельность банка по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю.
Организации, участвующие в системе ПОД/ФТ: А) страховые и лизинговые компании; Б) ломбарды; В) федеральная почтовая связь; Г) профессиональные участники рынка ценных бумаг;
Д) организации, контролирующие инвестиционные фонды и негосударственные пенсионные фонды; Е) посредники при сделках по купле-продаже недвижимости;
Ж) банки и иные кредитные организации.
Порядок идентификации всех лиц: клиентов, выгодоприобретателей, представителей клиента, а также лиц, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом разового характера – Положение Банка России от 19 августа 2004г. №262-П.
Выявление операций подлежащих обязательному контролю – Федеральный закон Банка России от 07 августа 2001г. №115-ФЗ.
Контрольные вопросы:
1.Типовыедоговоры, применяемыекотдельнымвидаммеждународныхсделок.
2.Типовые контракты ЕЭК ООН.
3.Инструкция 138-И ЦБ РФ.
4.С каким кодом необходимо подготовить сообщение по следующей операции: клиент банка – юридическое лицо перечисляет денежные средства в сумме 100 000,00 долларов США по курсу 31,20 руб. своему компаньону в США с назначением платежа: «предоставление беспроцентного займа по договору №1
от 12.01.2012г. Без НДС».
5.Классифицируйте данную операцию: юридическое лицо ООО «Автомобиль», зарегистрированный 15.12.2011г., осуществляет 20.01.2012г. платеж в Германию на сумму 60 000,00 долларов США по курсу 31,20 руб. с назначением платежа: «За автомобиль по паспорту сделки от 18.01.2012г.
17