§ 2. Расширенное воспроизводство индивидуального капитала

Накопление: источники и структура

Расширенное воспроизводство на фирме означает увеличение размеров капитала, которое приводит к росту масштабов производства новой стоимости. Прирост величины действующего капитала происходит за счет накопления.

Накопление капитала — это приращение денежных и материаль­ных средств, идущих на расширенное воспроизводство. Такого рода дополнительный капитал можно назвать вложением в будущее, по­скольку он идет на улучшение жизни нынешнего и последующих по­колений. Вполне очевидно; накопление капитала нельзя отождествлять с накоплением сокровищ, со сбережением денежных средств, пребывающих в покое.

Теперь постараемся выяснить: из каких элементов состоит механизм накопления и как он приводится в движение? Механизм накопления в первую очередь включает источники финансирования расширенного воспроизводства. Финансирование — выделение денежных средств — осуществляется за счет внешних и внутренних источников дополни­тельного капитала. Внешние источники (банковский и иной кредит) мы обсудим в главе 12. Сейчас рассмотрим классический пример: предпри­ниматель увеличивает размеры капитала путем самофинансирования. На этот процесс воздействует несколько факторов (рис. 9.3).

Рис. 9.3. Факторы самофинансирования

При расширенном воспроизводстве на предприятии та величина прибыли, которая достается частному собственнику, делится на две части: а) доход, идущий на потребление и б) доход, идущий на накопле­ние. В связи с этим величина накопления зависит от того, в каком соотношении прибыль распределяется на доход и самофинансирование капитала.

Между тем замечено, что с увеличением размера капиталов их соб­ственники, как правило, тратят больше средств на приумножение лич­ного достояния и на предметы роскоши. Но среди них попадаются и скаредные люди, экономящие на самом малом с тем, чтобы больше денег обратить на активно действующий капитал. Так, американка Генриетта Грин (1835—1916) стала рекордсменкой всех времен по скупости. Хотя ее состояние достигло 95 млн. долл., Грин питалась холодной кашей и была слишком прижимиста, чтобы ее разогреть. Ее сыну ампутировали ногу из-за того, что она слишком долго пыталась найти клинику с бесплатным медицинским обслуживанием.

Члены акционерного общества хорошо знают, что чем больше при­были выделяется на накопление, тем меньше дохода приходится на каждую акцию, и наоборот. Поэтому вопрос о распределении прибыли по итогам хозяйственного года становится предметом острых споров акционеров. Далеко не все довольны, когда в качестве дивидендов им вручают не деньги, а новые акции (что предусмотрено уставом многих корпораций).

Если устанавливается определенное соотношение между доходом и накоплением, то размер последнего прямо зависит от увеличения массы (общей величины) прибыли. При прочих равных условиях масса при­были возрастает так же, как увеличивается новая стоимость (она зави­сит от размеров капитала, численности работников, интенсивности и производительности труда).

Наконец, возможности накопления возрастают, когда удешевляют­ся средства производства: уменьшается стоимость машин и оборудова­ния, бережнее используются сырье, материалы, энергоносители. Тогда при той же сумме денег, вложенной в бизнес, можно приобрести боль­шее количество новых факторов производства.

Чтобы полнее уяснить механизм накопления, важно установить, какие стимулы (побудительные причины) заставляют предпринимате­ля непрерывно наращивать объемы капитала.

У бизнесмена имеются серьезные мотивы к тому, чтобы его фирма двигалась вверх по спирали. Это прежде всего — личная выгода собствен­ников (будь то единоличный владелец предприятия, акционеры или члены товарищества, кооператива). Все они заинтересованы в расшире­нии производства. Ибо благодаря этому они получают возможность не только из года в год повышать свой жизненный уровень, но и приумно­жать принадлежащее им имущество производственного назначения.

Оказывает свое влияние также конкуренция: в ней побеждает тот, кто постоянно укрепляет свой экономический потенциал. Размер конкурен­тоспособного капитала словно планка для прыжков в высоту — все время поднимается. Например, в США для устойчивого положения на рынке сейчас надо иметь капиталы в несколько десятков миллионов долларов.

Рассмотрев механизм самофинансирования, мы можем сделать та­кой вывод: накопление — экономический закон расширенного воспроиз­водства капитала. Очевидно, что накопление — исходная причина, по­зволяющая добиться желаемого результата — увеличить производство повой стоимости, включая прибыль.

Итак, бизнесмен делает первый шаг в распределении прибыли, выде­ляя из нее средства на накопление. Его второй шаг связан с последую­щим использованием денег, выделенных для самого накопления. В связи с этим рассмотрим структуру и функции накопления. Накопление на предприятии Нк, как правило, имеет следующую основную структуру: а) производственное накопление Нп; б) непроизводственное накопле­ние Нн; в) накопление, идущее на привлечение дополнительных работ­ников и повышение квалификации всех занятых Нр:

Нк = Нп + Нн + Нр.

Производственное накопление (в западной экономической литерату­ре его именуют инвестициями) расходуется на: а) увеличение количе­ства средств производства (расширение производственных площадей и

строительство новых зданий и сооружений, приобретение станков, обо­рудования и т.д.); б) прирост материальных запасов (резервов и страховых фондов).

Непроизводственное накопление идет на: а) прирост фондов непро­изводственной сферы (жилого фонда предприятия, медицинских уч­реждений, учреждений культурно-бытового обслуживания); б) допол­нительные затраты на обучение и повышение квалификации работа и ков (увеличение расходов на обучение рабочим профессиям, рост ква­лификации и переквалификацию занятых, что ведет к повышению про­изводительности их труда).

На Западе все виды затрат фирм на непроизводственное накопление, на расширение профессиональной подготовки кадров и укрепле­ние здоровья работников получили название «инвестиции в человечес­кий капитал». Некоторые крупные корпорации даже платят надбавку к заработной плате работникам, регулярно занимающимся физической культурой и спортом, создают для этого необходимые условия (стадио­ны, спортивные залы с тренажерами и т.п.). Такая мера экономически оправдывает себя хотя бы потому, что уменьшаются расходы фирмы на страховую медицину.

Итак, мы ознакомились с сущностью, структурой и функциями на­копления на действующих предприятиях. Однако мы прошли мимо вопроса о том, как первоначально возникло накопление капитала. Этот вопрос, оказывается, представляет собой любопытную загадку.

Первоначальное накопление капитала

Образно говоря, капитал можно уподобить сказочной курице, несущей золотые яйца: затраченные вначале деньги порождают новые деньги (прибыль, идущую на новый капитал). Спрашивается: что же появилось исторически раньше — «курица» (ка питал) или «яйцо» (накопление как часть прибыли)?

Переводя существо этой задачи на язык экономической теории, дело можно представить так. С одной стороны, капитал порождает прибыль, а за счет ее накапливаемой части увеличивается капитал. С другой стороны, накопление капитала предполагает прибыль, а она может по­явиться в результате функционирования капитала в производстве. В итоге становится очевидно: все это движется, как говорится, по замкну­тому кругу. Как же выбраться из него?

Выход нашел А. Смит. Он предположил, что обычному накоплению капитала когда-то предшествовало «первоначальное накопление», явившееся исходным пунктом капиталистической экономики. Такое накоп­ление произошло, разумеется, не из прибыли.

Чтобы капиталистическое производство могло возникнуть, необхо­димы были две исторические предпосылки: во-первых, отмена феодального закрепощения крестьян и формирование большого числа свобод­ных работников по найму и, во-вторых, образование значительных сумм капитала у предпринимателей. В Западной Европе эти процессы прохо­дили в XV-XVIII вв.

Люди накапливали предварительную сумму капитала разными пу­тями и методами. Так, на Западе широко распространена версия о двух типах собственников. Одни из них — праздные люди, тратившие свой доход на личные нужды. Другие же — бережливые хозяева — постоянно наращивали за счет дохода свое имущество. Правда, это был медленный процесс обогащения.

Мощными факторами, которые ускорили первоначальное накопле­ние капитала, послужили известные насильственные способы обогаще­ния: а) колониальные войны и хищническая эксплуатация населения колоний; б) работорговля; в) применение рабского труда на плантациях и многих рудниках по добыче драгоценных металлов; г) торговые войны и т.д. В ряде стран большую роль в формировании буржуазии сыграло государство, финансировавшее строительство крупных заводов, шахт, рудников, железных дорог.

Специфический характер приобрело первоначальное накопление капитала в сегодняшней России. В нашей стране, разумеется, не требо­валось впервые создавать промышленные предприятия. Задача своди­лась главным образом к тому, чтобы сменился собственник государст­венных предприятий, да и то не на всех. Ведь подавляющая часть круп­ных предприятий и объединений в ходе приватизации осталась в руках государства или была преобразована в акционерные общества. Это су­зило сферу образования частных капиталов.

Важной составной частью первоначального накопления капитала явилось образование больших денежных сумм у потенциальных бизне­сменов. Первые шаги в этом направлении были сделаны еще в годы «перестройки». С 1987 г. в стране сложились благоприятные условия для появления первых миллионеров: в то время брокер на бирже зара­батывал 1 млн. руб. за 2 недели, а предприниматель в торговле и коопе­рации — за 4 месяца.

Наибольший размах «сколачивание» капиталов приняло с началом, экономических реформ. Огромные суммы были получены за короткий срок с помощью наживы на инфляционных процессах в торговом деле, широкомасштабной спекуляции денежными средствами и валютой на фондовых биржах, выдачи кредитных средств под чрезвычайно высо­кие проценты, создания фиктивных акционерных обществ, инвести­ционных фондов и т.п.

Особое место в данном процессе занимает криминальный вариант приватизации. Речь идет о нескольких направлениях личного обогаще­ния с помощью незаконных способов:

многие руководители предприятий втайне от трудовых коллективов перевели государственные средства (за мизерную цену) в свою частную или подконтрольную форму собственности;

работники некоторых местных комитетов Госкомимущества неза­конно продавали объекты федеральной собственности;

нередко государственные служащие брали взятки за то, что прива­тизировали имущество на аукционах по заведомо заниженной цене;

преступные дельцы создавали фиктивные чековые инвестиционные фонды (для ваучерной приватизации) с целью личной наживы и ограб­ления вкладчиков (после сбора и продажи ваучеров организаторы фон­дов скрывались) и т.п.

Можно предположить, что по мере дальнейшего развития экономи­ческих реформ будут сужаться возможности личной наживы за счет инфляции и спекуляции. Усиление правоохранительной деятельности позволит укрепить экономическую безопасность государства. В связи с этим все большее развитие получат формы цивилизованного бизнеса. Путь к процветанию и усилению его конкурентоспособности лежит через повышение научно-технического уровня производства и эффек­тивности накопления.