§ 7. Преступления, посягающие на порядок обращения

драгоценных металлов, природных драгоценных камней,

жемчуга и валютных ценностей

Обособленную группу образуют финансовые преступления, посягающие на порядок обращения драгоценных металлов, природных драгоценных камней, жемчуга и валютных ценностей.

Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК РФ). Объектом преступления являются общественные отношения в сфере денежной и кредитной деятельности и связанные с законным оборотом драгоценных металлов, природных драгоценных камней и жемчуга. Ряд ученых относят данное деяние к финансовым преступлениям. Однако есть и другая позиция. Так, по мнению С.Н. Мальтова, необоснованно считать основным непосредственным объектом этого преступления отношения, обеспечивающие интересы экономической деятельности в сфере финансов <1>.

--------------------------------

<1> Мальтов С.Н. Уголовная ответственность за нарушения законодательства о драгоценных металлах и драгоценных камнях: Автореф. дис. ... к.ю.н. Красноярск, 2006. С. 11.

Предметом преступления, предусмотренного ст. 191 УК РФ, являются драгоценные металлы, природные драгоценные камни и жемчуг, за исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий. Понятие таких предметов дается в Федеральном законе от 26 марта 1998 г. N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" <1>.

--------------------------------

<1> Собрание законодательства РФ. 1998. N 13. Ст. 1463.

Драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

Природные драгоценные камни - алмазы, рубины, изумруды, сапфиры или александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий. Уникальные янтарные образования приравнены к драгоценным камням в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 5 января 1999 г. N 8 "Об утверждении Порядка отнесения уникальных янтарных образований к драгоценным камням" <1>. Согласно этому Постановлению основными критериями отнесения уникальных янтарных образований к драгоценным камням являются: масса (свыше 1000 граммов); форма (разнообразная, фактурная, связанная с условиями внутриствольного образования янтаря); целостность (относительно монолитные по своей структуре (не менее 80%), не содержащие сквозных раковин, визуальных трещин, угрожающих целостности образца, включая прозрачные образцы с хорошо сохранившимися включениями флоры и фауны более 10 мм); цвет (разнообразная цветовая гамма, присущая янтарю).

--------------------------------

<1> Собрание законодательства РФ. 1999. N 2. Ст. 310.

Объективная сторона включает в себя следующие деяния:

1) совершение сделки с перечисленными предметами, в нарушение правил, установленных законодательством РФ;

2) незаконное хранение. В отличие от ст. 162.7 УК РСФСР 1960 г., в которой были перечислены конкретные сделки, перечень сделок в ст. 191 УК РФ 1996 г. не определен. Это могут быть: 1) операции с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности; 2) ввоз и пересылка в Российскую Федерацию и вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей; 3) осуществление международных денежных переводов.

Порядок совершения сделок с драгоценными металлами определяется Положением о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 30 июня 1994 г. N 756.

Согласно ст. 2 названного Положения сделки со слитками золота и серебра, с минеральным и вторичным сырьем, содержащим золото и серебро, изделиями, содержащими золото и серебро и не относящимися к ювелирным и иным бытовым изделиям, полуфабрикатам, содержащим золото и серебро и используемым для изготовления изделий, содержащих золото и серебро, монетами, содержащими драгоценные металлы, на территории Российской Федерации могут совершать в пределах прав, предоставленных настоящим Положением в зависимости от специфики их деятельности, субъекты, являющиеся резидентами Российской Федерации, указанные в данной статье Положения.

Не допускается использование слитков золота и серебра в качестве средства платежа, в том числе путем осуществления операций по специальным счетам, открытым в специально уполномоченных банках, а также в расчетах за кредиты, предоставленные коммерческими банками добывающим предприятиям.

Сделки с монетой, содержащей драгоценные металлы, также имеют свои особенности. Такие монеты, выпущенные Центральным банком РФ, обязательны к приему во все виды платежей без ограничений по нарицательной стоимости, а также для зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и для перевода. Не допускается использование в этих целях монеты Российской Федерации, вышедшей из обращения, или иностранной монеты, кроме случаев, установленных ЦБ РФ. Владельцы монеты могут распоряжаться ею без ограничений с учетом требований указанного Положения.

Незаконная сделка признается оконченным преступлением с момента выполнения всех действий, составляющих суть определенной сделки. Если сделка была двусторонней или многосторонней, то ответственности подлежат все участвующие в ней стороны.

Незаконные хранение, перевозка или пересылка природных драгоценных камней, драгоценных металлов или жемчуга. Незаконное хранение - длящееся преступление, ответственность наступает независимо от продолжительности, заключается в умышленных действиях, связанных с незаконным нахождением указанных предметов во владении виновного.

Перевозка - умышленные действия по перемещению предметов независимо от способа и места транспортировки.

Пересылка - такое перемещение предметов, которое осуществляется без участия отправителя.

Для признания деяния оконченным достаточно совершения любого из этих действий.

С субъективной стороны преступление характеризуется умышленной формой вины.

Квалифицированные виды преступления предусмотрены ч. 2 ст. 191 УК РФ: совершение деяния в крупном размере - на сумму, превышающую 1500 тыс. руб.; организованной группой.

Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192 УК РФ). Указ Президента РФ от 15 ноября 1991 г. N 214 (с изм. от 29 ноября 1993 г.) "О добыче и использовании драгоценных металлов и алмазов на территории РСФСР" <1> и Постановление Правительства РФ от 4 января 1992 г. N 10 "О добыче и использовании драгоценных металлов и алмазов на территории Российской Федерации и усилении государственного контроля за их производством и потреблением" <2> определяют, что добыча драгоценных металлов и драгоценных камней на территории Российской Федерации разрешается всем юридическим лицам и гражданам РФ на основании лицензий.

--------------------------------

<1> Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. N 47. Ст. 1613.

<2> Собрание постановлений Правительства РФ. 1992. N 6. Ст. 29.

Объектом преступления, предусмотренного ст. 192 УК РФ, являются общественные отношения, обеспечивающие порядок сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней. Предметом преступления являются драгоценные металлы и драгоценные камни в сыром и необработанном виде.

Объективная сторона преступления состоит в уклонении 1) от обязательной сдачи на аффинаж или 2) от обязательной продажи государству добытых из недр, полученных из вторичного сырья, а также поднятых и найденных драгоценных металлов и драгоценных камней. Уголовная ответственность наступает, если это деяние совершено в крупном размере, т.е. стоимость указанных предметов превышает 1500 тыс. руб.

Аффинаж - это процедура, металлургический процесс получения благородных металлов высокой степени чистоты путем отделения примесей. Производится только на государственных предприятиях, изготавливающих слитки с содержанием основного металла не менее 99,5%.

В связи с тем что Федеральным законом от 26 марта 1998 г. N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" не установлена обязанность продажи драгоценных металлов и камней государству, то вторая форма проявления объективной стороны данного преступления утратила свое значение.

Субъект преступления - физическое вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет.

Субъективная сторона преступления - прямой умысел.

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ). Впервые уголовная ответственность за невозвращение была предусмотрена Федеральным законом от 1 июля 1994 г. N 10-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в УК РСФСР и УПК РСФСР". В УК РСФСР была введена ст. 162.8 "Сокрытие средств в иностранной валюте". В проекте Уголовного кодекса РФ, принятого Государственной Думой 24 ноября 1995 г., но не подписанного Президентом РФ, такого преступления не было. Оно вновь появилось в окончательном варианте УК РФ, принятого Государственной Думой 24 мая 1996 г.

Рассматриваемое преступное деяние является одним из проявлений такого явления, как "бегство капиталов", ставшего предметом изучения в экономической и юридической литературе. "Бегство капиталов" понимают в широком и узком смысле. В узком смысле это отток краткосрочных частных капиталов спекулятивного характера <1>, в широком - массовый отток частных капиталов любого характера и любой срочности <2>. Бегство капиталов в период экономических кризисов и государственных переворотов (как, например, в 1980-е годы в Латинской Америке) связывают с массовой распродажей активов и с массовым изъятием вкладов со счетов местных банков с целью их перевода за рубеж <3>.

--------------------------------

<1> Cuddington J. Capital Flight: Estimates, Issuesand Explanations // Princeton Studies in International Finance. 1986. N 58.

<2> Duwendag D. Capital Flight From Developing Countries: Estimates and Determinants for 25 Major Borrowers. A Societe Universitaire Europeenne de Recherches Financieres, 1987. Series N 52 A. Такого же мнения придерживается и Всемирный банк - Word Bank. World Development Report. 1985. N.Y., 1985.

<3> Dornbusch R. Mexico: Stabilization and Growth // Economic Policy 2. Wasc., World Bank, 1998.

Объектом преступления являются общественные отношения, обеспечивающие порядок обязательной продажи части валютной выручки государству через систему уполномоченных банков.

Объективная сторона преступления заключается в невозвращении из-за границы в крупном размере (когда сумма невозвращенных средств превышает 30 млн. руб.) средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ.

Все предприятия и организации независимо от форм собственности осуществляют обязательную продажу валютной выручки от экспорта товаров, работ и услуг на внутреннем валютном рынке. Задачи валютной политики были определены Указами Президента РФ от 30 декабря 1991 г. N 335 "О формировании Республиканского валютного резерва РСФСР" и от 14 июня 1992 г. N 629 "О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взыскания экспортных пошлин" <1>.

--------------------------------

<1> Собрание актов Президента и Правительства РФ. 1993. N 52. Ст. 5084.

Размер обязательной продажи валютной выручки в валютный резерв неоднократно менялся. Существовавший порядок продажи 30% валютной выручки в Валютный резерв Центрального банка РФ с 1 июля 1993 г. был отменен, и было установлено, что все предприятия осуществляют обязательную продажу 50% валютной выручки от экспорта товаров на внутреннем рынке РФ. В соответствии с Указом Президента РФ от 15 марта 1999 г. N 334 "Об изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки" обязательной продаже подлежало 75% валютной выручки. Под валютной выручкой понимаются все средства в иностранной валюте, причитающиеся резиденту по заключенным им или от его имени сделкам, предусматривающим экспорт товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности <1>.

--------------------------------

<1> Собрание законодательства РФ. 1999. N 11. Ст. 1279.

Преступление признается оконченным с момента окончания срока, установленного для перевода иностранной валюты на счета уполномоченных банков.

Субъект преступления специальный: руководитель организации независимо от формы собственности. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

В соответствии с принятием Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" размер обязательной продажи части валютной выручки был снижен до 30%. Таким образом, в зависимости от социально-экономических условий этот размер менялся: от 30% в 1992 г. до 50% и 75% и снова 30% в 2003 г. В ст. 21 данного Закона был определен порядок обязательной продажи, сроки продажи. Однако эта статья действовала до 1 января 2007 г. Таким образом, в настоящее время нет правовой нормы, из которой вытекает обязанность обязательной продажи части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации. Необходимости в существовании уголовно-правовой нормы, предусматривающей ответственность за нарушение уже отмененной обязанности нет. Следовательно, норма выполнила свою роль по обеспечению экономической функции государства на определенном этапе его развития и должна была быть исключена.