Основы финансового расследования, криминалистика

кументирование осуществляется непроцессуальным, преимущественно негласным путем (в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий, личного сыска, оперативных комбинаций и др.), при котором оперативные сотрудники стремятся провести мероприятия так, чтобы о них или их содержании не догадались окружающие. Таким образом, первое отличие заключается в методах получения фактических данных.

Второе отличие состоит в источниках, из которых получают фактические данные о преступлении. Согласно уголовно-процес- суальному законодательству источниками доказательств являются: показания свидетелей, потерпевших, обвиняемых, заключения экспертов, протоколы следственных и судебных действий. Источниками документирования будут сообщения конфидентов, штатных негласных сотрудников, материалы, полученные от сотрудников опе- ративно-поисковых подразделений, личного сыска и т.д. В первом случае источники носят гласный характер и сразу же используются в уголовном процессе.

Источники документирования являются зачастую негласными, секретными и не могут быть, как правило, использованы в уголовном процессе без осуществления дополнительных мер по их легализации (рассекречиванию). Существуют и иные отличия (по времени проведения, субъектам, их осуществляющим, и т.д.). Однако даже анализ основных отличий документирования от доказывания указывает, что это не простое повторение одного другим. Природа документирования и доказывания принципиально различна. Необходимо отчетливо представлять, что, когда мы осуществляем документирование преступных действий, а затем собираем доказательства об этих же действиях, мы не делаем двойную работу. Исходя из того, что документирование является исключительно важной и в то же время сложной задачей, к нему предъявляется ряд требований, основными из которых являются: своевременность, полнота, конспирация и соблюдение законности. Перед оперативными работниками на стадии документирования стоят взаимосвязанные задачи: выявить источники фактических данных о преступной деятельности разрабатываемых лиц и обеспечить возможность использования этих сведений в процессе расследования.

Как показывает практика, основными источниками фактических сведений являются: 1) лица, которые в дальнейшем могут быть свидетелями; 2) предметы и документы, которые могут быть доказательствами; 3) конкретные действия разрабатываемых лиц. В связи с этим основными направлениями документирования следует считать: выявление лиц, могущих стать свидетелями; выявление предметов и

291

документов, имеющих признаки доказательств; фиксация отдельных действий проверяемых лиц.

В ходе оперативной разработки необходимо установить лиц, которые после возбуждения уголовного дела могут быть допрошены в качестве свидетелей. При этом нужно стремиться выявить как можно больший круг таких лиц. При оперативной разработке преступников, действующих в сфере экономики, свидетелями чаще всего бывают: рабочие и служащие, не связанные с ними, но по роду работы обладающие информацией (например, наблюдающие за действиями расхитителей по созданию излишков товарно-материальных ценностей, вывозу неучтенной продукции, списанию ценностей, якобы подвергшихся порче и пришедших в негодность); работники бухгалтерии, банковские служащие, менеджеры предприятий и офисов и т.д. Также свидетелей следует искать в местах вероятного сбыта похищенного; концентрации криминогенного элемента; по месту жительства подозреваемых лиц, месту их постоянной (временной) работы и т.д.

Таким образом, работая по делу оперативной разработки, оперативный сотрудник, исходя из конкретных обстоятельств, определяет круг лиц, среди которых следует искать будущих свидетелей. Но выявить лиц, которые могут быть свидетелями, – это только одна сторона дела. Необходимо выяснить, что конкретно им известно о преступной деятельности, в каких отношениях они находятся с объектами разработки, известно ли им о преступных связях разрабатываемых фигурантов, сохранят ли в тайне факт вызова в органы полиции, намерены ли откровенно рассказать все известное о преступной деятельности. В целях сохранения фактических данных, источниками которых являются отдельные лица, оперативные работники могут получить у них письменные объяснения (заявления), зафиксировать их показания с помощью аудио- и видеозаписывающей аппаратуры (в том числе негласно), опросить их в присутствии третьих лиц. Серьезное внимание в процессе документирования должно уделяться выявлению предметов и документов, которые могут быть доказательствами. Подлежат выявлению следующие документы: с признаками полной или частичной подделки; отражающие нереальные и несостоявшиеся хозяйственные операции, а также содержащие сведения о подготовке или совершении противоправного деяния; различные письма, черновые записи, документы неофициального учета (двойной бухгалтерии), в том числе содержащиеся в компьютерных носителях; косвенно подтверждающие те или иные доказательственные факты (квитанции, счета, билеты, чеки и др.).

292

Для выявления подобных документов могут привлекаться различные специалисты (бухгалтеры, экономисты, товароведы, технологи, администраторы, кассиры, ревизоры, инженерно-техничес- кий персонал и др.). Так, по фактам присвоения и растраты вверенного имущества в процессе документирования выявляются различные подлинные и подложные документы бухгалтерского учета; документы оперативно-технического, технологического и статистического учетов; черновые записи; личная переписка и записные книжки; ценности, нажитые преступным путем (вклады в банках, автомашины, гаражи, дачи, иное движимое и недвижимое имущество и т.п.), образцы выпускаемой продукции, сырья и материалов и т.д.

Практика оперативно-розыскной деятельности органов внутренних дел показывает, что разрабатываемые лица заблаговременно стараются скрыть или уничтожить документы, с помощью которых они маскируют свои преступные действий, реализуют или надежно прячут имущество и ценности. В целях сохранности предметов и документов и их дальнейшего использования в процессе доказывания оперативному работнику зачастую бывает необходимо провести комплекс мероприятий. Он должен: выяснить, где будут находиться интересующие его предметы и документы к моменту возбуждения уголовного дела; не допустить уничтожения этих предметов и документов или реализации похищенного имущества через неизвестные каналы или неизвестным лицам; обеспечить возможность получения частей уничтоженных документов, с тем чтобы восстановить по ним содержание и вид документа; получить фотокопии документов или снимки предметов, когда сохранить их невозможно; наконец, создать условия для правомерного приобщения их к уголовному делу в процессе расследования.

В теории и практике оперативно-розыскной деятельности сформировались следующие приемы сохранения предметов и документов: негласное и зашифрованное их изъятие; укрытие предметов

идокументов в определенном месте; снятие копий с документов посредством их ксерокопирования, фотографирования, создания видеофайлов; нанесение скрытных химических и других маркирующих меток. Выявленные предметы и документы оцениваются оперативным работником с позиций решения задач оперативной проверки, а также последующего процесса доказывания. В случае необходимости они направляются на исследование в экспертно-криминалисти- ческие подразделения системы МВД России или иные научноисследовательские учреждения при условии зашифровки источников

испособов получения исследуемых объектов. Действия проверяемых и разрабатываемых лиц фиксируются путем применения звуко-

293

записи и видеосъемки, фотографирования, обеспечения негласного получения отпечатков пальцев рук и иных следов, проведения криминалистических и иных исследований и т.д.

При осуществлении документирования перед оперативными сотрудниками встает вопрос: какие действия разрабатываемых можно фиксировать, а какие нельзя? К сожалению, до настоящего времени этот вопрос слабо разработан в теории оперативно-розыскной деятельности. Представляется правильной точка зрений специалистов, что допустимо фиксировать те действия разрабатываемых лиц, которые лежат за пределами оконченного преступления, например: вывоз похищенных товарно-материальных ценностей; сбыт, перепродажа, передача другим лицам, иные действия, совершаемые с орудиями преступления, добытыми преступным путем имуществом и ценностями и т.д.

Можно фиксировать действия, которые по обоснованному предположению оперативного работника представляют часть преступления. При этом оперативный сотрудник осуществляет наблюдение за действиями разрабатываемых лиц, проводит проверку их действий, копирует документы, наносит скрытные метки на предметы и документы, проводит контрольные замеры, проверочные закупки, сбор образцов для сравнительного исследования, контролируемые поставки, обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств, прослушивание телефонных и иных переговоров и т.д. Очевидно, возможно фиксировать действия, являющиеся приготовлением к преступлению, которые еще не наносят ущерба физическим и юридическим лицам. Разумеется, нельзя наблюдать и фиксировать такие действия разрабатываемых лиц, которые перерастают в преступления с необратимыми последствиями (теракт, убийство, изнасилование, поджог и т.д.), за исключением тех случаев, когда пресечь данные преступления не представляется возможным (например, при массовых беспорядках). Документирование, проведенное своевременно, полно и в сжатые сроки, во многом обеспечивает решение задач доказывания по уголовному делу.

Таким образом, полученная в ходе документирования информация (результаты ОРД) в рамках предварительного расследования проверяется и оценивается в соответствии с требованиями ст. 87 и 88 УПК РФ. По окончании данной процедуры зафиксированные в процессе документирования сведения могут использоваться в уголовном судопроизводстве (ст. 89 УПК РФ).

294

Особенности взаимодействия оперативных сотрудников службы ЭБиПК с органами предварительного расследования

Рассматривая особенности оперативно-розыскного обеспечения расследования преступлений в сфере экономики, следует обратить внимание на вопросы организации взаимодействия оперативных подразделений службы ЭБиПК органов внутренних дел с органами предварительного расследования.

В области военного искусства под взаимодействием следует понимать совместную деятельность субъектов (сил), согласованную по целям, задачам, месту и времени проведения тех или иных действий или операций, что в полной мере может быть отнесено и к деятельности правоохранительных органов.

Организация эффективного взаимодействия указанных подразделений обусловлена решением общих задач, к которым, прежде всего, относятся: защита прав и законных интересов физических и юридических лиц, потерпевших от преступлений, а также личности от незаконного и необоснованного обвинения, ограничения ее прав и свобод; обеспечение согласованного проведения следственных действий, оперативно-розыскных и организационных мероприятий при поступлении сообщений о подготавливаемых, совершаемых или совершенных преступлениях, их рассмотрении и разрешении, в том числе и на стадиях уголовного судопроизводства; оптимальное сочетание сил, средств и методов при раскрытии и расследовании преступлений в целях изобличения и привлечения к уголовной ответственности в возможно короткие сроки лиц, совершивших преступление; эффективное осуществление мероприятий по розыску скрывшихся подозреваемых (обвиняемых), обеспечению возможности возмещения материального ущерба, причиненного физическим и юридическим лицам преступными действиями виновных лиц, установлению имущества, подлежащего конфискации.

Организация взаимодействия заинтересованных компетентных субъектов при раскрытии и расследовании преступлений основывается на следующих принципах: конституционной законности; уважения и соблюдения прав и свобод человека и гражданина; комплексного использования сил и средств органов внутренних дел; согласованности планирования следственных действий и оператив- но-розыскных мероприятий; персональной ответственности оперативных работников и сотрудников следственных органов; непрерывности взаимодействия на всех этапах раскрытия и расследования преступлений; независимости следователя, руководителя следствен-

295

ного подразделения в принятии решений по уголовному делу, за исключением случаев, предусмотренных уголовно-процессуальным законодательством Российской Федерации; самостоятельности сотрудников оперативных подразделений и должностных лиц органов внутренних дел, правомочных осуществлять оперативно-розыскную деятельность, в выборе применяемых ими сил, средств и методов.

Вправоприменительной практике взаимодействие оперативных подразделений ЭБиПК органов внутренних дел со следственными органами при осуществлении ими полномочий по раскрытию

ирасследованию преступлений осуществляется путем: создания следственно-оперативных групп (далее – СОГ), руководителями которых выступают следователи; привлечения к деятельности СОГ в порядке, предусмотренном УПК РФ, сотрудников оперативных подразделений; совместного обсуждения оперативно-служебных документов, отражающих результаты ОРД, планирования, подготовки проведения отдельных оперативно-розыскных мероприятий, а также оценки их результатов; оперативного сопровождения расследования преступлений с момента возбуждения уголовного дела до завершения судебного разбирательства.

Вцелях наиболее эффективного взаимодействия оперативных подразделений органов внутренних дел и следственных органов при раскрытии и расследовании преступлений создаются СОГ, которые с учетом характера, объема решаемых ими задач и продолжительности их деятельности подразделяются на дежурные (формируемые при дежурной части ОВД) и специализированные.

Дежурная СОГ создается для обеспечения производства неотложных следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий непосредственно после поступления сообщения о преступлении. Дежурная СОГ формируется из числа сотрудников, осуществляющих дежурство в составе суточного наряда по органу внутренних дел в соответствии с утвержденным графиком. В состав СОГ входит следователь (руководитель группы), сотрудники оперативных подразделений, участковый уполномоченный полиции, эксперт-крими- налист, при необходимости инспектор-кинолог со служебной собакой.

Специализированная СОГ создается для обеспечения эффективного взаимодействия подразделений органов внутренних дел в процессе производства расследования по конкретному уголовному делу, а также по отдельным категориям тяжких и особо тяжких преступлений. Специализированная СОГ создается приказом начальника органа внутренних дел по предложению руководителя следственного подразделения (или совместным приказом руководителей МВД

296

и следствия). Решение о расформировании специализированной СОГ принимает начальник, ее создавший, по собственной инициативе или по предложению руководителя СОГ.

Руководитель СОГ (следователь), помимо участия в производстве следственных действий, определяет направление расследования и осуществляет его планирование во взаимодействии с членами группы, распределяет конкретные обязанности между ними, контролирует и координирует их действия, знакомится с относящимися к делу материалами оперативно-розыскной деятельности и лично несет ответственность за надлежащее использование тех из них, которые предоставлены в установленном законом порядке органами, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность. При поступлении сообщения о преступлении оперативный дежурный по органу внутренних дел незамедлительно организует выезд на место происшествия дежурной СОГ. По прибытии на место происшествия следователь осуществляет: общее руководство СОГ; определение порядка ее работы; обеспечение согласованных действий всех ее членов, направленных на установление очевидцев, будущих свидетелей, лиц, совершивших преступление, возможных соучастников или посредников; обнаружение, фиксацию и изъятие следов преступления, сырья, полуфабрикатов, готовой продукции, предметов и документов, имеющих отношение к преступному деянию и способствующих формированию доказательственной базы; привлечение при необходимости экспертов-криминалистов и иных специалистов. На основе полученной и собранной информации следователь планирует и осуществляет неотложные мероприятия по раскрытию преступления. При необходимости дает поручения оперативным сотрудникам о проведении отдельных оперативно-розыскных мероприятий.

При наличии достаточных оснований следователь принимает решение о возбуждении уголовного дела в порядке, установленном уголовно-процессуальным законодательством Российской Федерации. При отсутствии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, незамедлительно направляет материалы начальнику органа внутренних дел для проведения органом дознания проверки, проводимой в соответствии с требованиями УПК РФ, Федерального закона от 7 февраля 2011 г. № 3-ФЗ «О полиции», Федерального закона «Об ОРД».

На стадии документирования преступной деятельности по делам оперативной разработки до возбуждения уголовного дела организаторами взаимодействия являются руководитель органа внутрен-

297

них дел и руководитель оперативного подразделения ЭБиПК. Сотрудник оперативного подразделения с согласия своего начальника на любой стадии документирования преступной деятельности разрабатываемых лиц может обратиться к руководителю следственного подразделения за помощью в правовой оценке собранной оператив- но-розыскной информации и получении необходимых рекомендаций или консультаций. Руководитель следственного подразделения с учетом наличия допуска к сведениям, составляющим государственную тайну, определяет следователя, который оказывает необходимую помощь инициатору обращения.

Оперативный сотрудник ЭБиПК, собрав необходимые данные, указывающие на наличие достаточной совокупности признаков преступления, докладывает об этом своему начальнику соответствующим рапортом. С его согласия оперативный сотрудник с соблюдением требований о защите сведений, составляющих государственную тайну, после соответствующей процедуры их рассекречивания, представляет уполномоченному должностному лицу (руководителю следственного подразделения) материалы оперативнорозыскной деятельности для ознакомления.

Руководитель следственного подразделения с учетом требований по обеспечению режима секретности поручает их изучение на предмет достаточности для рассмотрения вопроса о возбуждении уголовного дела тому следователю, участие которого планируется в их реализации.

Критерием готовности материалов оперативно-розыскной деятельности для принятия уголовно-процессуального решения о возбуждении уголовного дела является наличие в них достаточных данных, указывающих на признаки преступления, к числу которых относятся: сведения о том, где, когда, какие признаки и какого именно преступления обнаружены, а также иные фактические данные по каждому установленному эпизоду противоправной деятельности; обстоятельства, при которых имело место их обнаружение; установочные данные и иные сведения, характеризующие лицо или группу лиц, совершивших преступление, а также наличие сведений об иных объектах документирования, включая имущественное положение разрабатываемых или проверяемых лиц, сведения о возможных очевидцах преступления; сведения о местонахождении предметов и документов, которые могут стать вещественными доказательствами; данные о любых других фактах и обстоятельствах, имеющих прямое или косвенное значение для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.

298

Если в представленных материалах оперативно-розыскной деятельности не имеется достаточных данных, подтверждающих наличие признаков преступления, то руководитель следственного подразделения возвращает их начальнику оперативного подразделения с письменными рекомендациями, содержащими перечень дополнительных мероприятий, выполнение которых необходимо для восполнения имеющихся пробелов. При необходимости предложенный перечень дополнительных оперативно-розыскных и иных мероприятий может обсуждаться на совместных с представителями следственного подразделения оперативных совещаниях. Выполнив рекомендации о восполнении имеющихся в материалах оперативнорозыскной деятельности пробелов, сотрудник оперативного подразделения в соответствии с подследственностью вновь представляет в установленном порядке руководителю следственного подразделения результаты оперативно-розыскной деятельности для рассмотрения вопроса о возбуждении уголовного дела. Получив, таким образом, результаты оперативно-розыскной деятельности, руководитель следственного подразделения поручает компетентному следователю осуществить их проверку в порядке, предусмотренном ст. 144 УПК РФ, на предмет их достаточности для возбуждения уголовного дела.

Изучив представленные материалы, следователь проводит их оценку, по итогам которой принимает одно из решений, предусмотренных ст. 145 УПК. При необходимости, а по делам о тяжких и особо тяжких преступлениях в обязательном порядке, сотрудник оперативного подразделения и следователь совместно составляют согласованный план мероприятий, который утверждается руководителями следственного и оперативного подразделений. В плане определяются последовательность и сроки реализации необходимых опе- ративно-розыскных мероприятий и предполагаемых к выполнению после возбуждения уголовного дела первоначальных следственных действий, их исполнители, сроки, меры по задержанию подозреваемых, расчет сил и средств, меры по ресурсному обеспечению, организация системы связи и взаимного информирования.

На этапах расследования преступлений для обеспечения необходимого взаимодействия заинтересованных субъектов в целях эффективного сопровождения процесса расследования по конкретному уголовному делу может создаваться специализированная след- ственно-оперативная группа. Осуществляя такое взаимодействие при расследовании преступления, следователь и оперативный сотрудник оперативного подразделения, осуществляющий оперативно-розыск- ные мероприятия по соответствующему уголовному делу, составля-

299

ют план следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий, который утверждается их непосредственными начальниками.

Согласованное планирование следственных действий и опера- тивно-розыскных мероприятий должно охватывать все этапы расследования преступлений. Ответственность за его непрерывность возлагается на следователя, в производстве которого находится уголовное дело, и начальника соответствующего оперативного подразделения.

План должен содержать: оперативно-розыскные и следственные версии, а также данные, подлежащие установлению для их проверки; – перечень необходимых следственных действий; обстоятельства, подлежащие установлению оперативным путем; сроки и исполнителей. План может изменяться и дополняться. Инициатива по его корректировке принадлежит как следователю, так и сотруднику оперативного подразделения.

В ходе взаимодействия на стадии производства предварительного следствия следователь, в случае создания специализированной СОГ, осуществляет руководство ею, определяет порядок ее работы, обеспечивает согласованные действия всех ее членов, направленные на расследование преступления. Для производства отдельных следственных действий или оперативно-розыскных мероприятий в порядке, установленном УПК, направляет органу дознания письменные поручения, обязательные для исполнения. В них конкретно и ясно формулируются вопросы, подлежащие выяснению, излагается информация, необходимая для их выполнения.

Сотрудник оперативного подразделения: проводит оператив- но-розыскные мероприятия, направленные на выявление, установление и розыск лиц, причастных к расследуемому преступлению, а также скрывшихся от предварительного следствия; осуществляет поиск и обнаружение предметов, документов и иных носителей информации, которые могут быть признаны вещественными доказательствами или иметь иное значение для расследования совершенного преступления; выявляет имущество, деньги, ценности и доходы, полученные в результате преступной деятельности; устанавливает иные обстоятельства, подлежащие доказыванию в ходе предварительного расследования.

Без расшифровки источника оперативной информации сотрудник оперативного подразделения уведомляет следователя о результатах выполненных оперативно-розыскных мероприятий, в том числе негласных, а также связанных с использованием лиц, привлеченных к содействию на конфиденциальной основе. Оперативный

300