государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«РОССИЙСКАЯ ПРАВОВАЯ АКАДЕМИЯ

МИНИСТЕРСТВа ЮСТИЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

ИжевсКИЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ (филиал)

Налоговое право

ПРОГРАММА

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ

Ижевск - 2006

Автор:

Абрамович Л. Р., преподаватель кафедры обще гуманитарных

и социально-экономических дисциплин

Ижевского юридического института.

Рецензент:

Дедюхин К.Г., заместитель директора Ижевского юридического института по учебной работе.

Программа содержит целевую установку, организационно-методические указания, программу курса, тематические планы, планы семинарских занятий, примерную тематику рефератов, вопросы для подготовки к зачету, список учебно-методической литературы.

Материалы подготовлены в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 030501.65 - «Юриспруденция» с учетом специфики обучения студентов на юридическом факультете.

Программа рассчитана на студентов очного и заочного отделений юридического факультета.

Программа, учебно-методические материалы обсуждены

и одобрены кафедрой обще гуманитарных и социально-экономических дисциплин.

© Ижевский юридический институт (филиал) РПА МЮ РФ, 2006

Целевая установка

В настоящее время мы являемся свидетелями продолжающейся налоговой реформы и становления налогового права. В условиях кардинальных изменений налоговой системы России становится очевидным осмысление базовых теоретических положений правового регулирования в налоговой сфере. Бурное развитие юридического инструментария, активное формирование специальных принципов и правовых институтов налогового права и, наконец, продолжение принятия новых глав кодифицированного акта – Налогового кодекса Российской Федерации обуславливает насущную потребность системного анализа и оценки содержащихся в нем правовых понятий.

Изучение курса должно привести к развитию способностей студента по овладению теоретическими и практическими знаниями налогового права, умению проведения анализа и систематизации сложных нормативных актов, регулирующих налоговые отношения, формированию собственной точки зрения по основным вопросам налогового права России.

Налоговое право России является неотъемлемой частью правовой системы Российской Федерации. Существование налогового права обусловлено использованием государством налогов как основного источника формирования финансовой базы для осуществления своих задач и функций. В настоящее время в России более 90% поступлений в бюджеты любого уровня составляют налоговые платежи. Поэтому налогообложение становится важнейшим элементом распределительно-денежных отношений, организуемых государством и муниципальным образованием в целях финансового обеспечения собственной деятельности.

В связи с постоянно возрастающей социальной значимостью налогового права, когда проблемы правового регулирования взаимоотношений налогоплательщиков и налоговых органов охватывают все большее количество граждан России, знание основных положений общей части налогового права России является необходимым, прежде всего, для специалистов юридического профиля.

Курс «Налоговое право» представляет собой учебный курс, предназначенный для изучения студентами высших учебных заведений, обучающихся по специальности «Юриспруденция».

Основные задачи курса состоят в определении места и роли налогового права в системе российского права; раскрытии характеристики основных правовых институтов налогового права; проведение оценки действующего законодательного регулирования построения налоговой системы России; изучение порядка исполнения организациями и физическими лицами обязанностей, установленных налоговым законодательством по уплате налогов и сборов и порядка осуществления налогового контроля и привлечения лиц к ответственности за совершение налогового правонарушения.

В процессе преподавания и самостоятельного изучения студентами данного курса на основе комплексного подхода к обучению достигаются следующие цели:

- усвоение теоретических положений о предмете, методе, системе, источниках и принципах налогового права России, порядке установления и взимания налогов и сборов в России, правового статуса лиц, участвующих в налоговых правоотношениях (налогоплательщиков и налоговых органов и др.), порядка исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, порядке осуществления налогового контроля и привлечения к ответственности;

- получение знаний об объектах налогообложения, правилах расчета налогооблагаемой базы по важнейшим видам налогов на основе данных налогового и бухгалтерского учета для решения задач формирования оптимальной системы налогообложения и создания благоприятных условий деятельности организаций, минимизации отрицательных налоговых и финансовых последствий, а также для предоставления достоверной информации контрольным органам;

- умение толковать и применять нормы налогового права, юридически правильно оценивать и квалифицировать факты и обстоятельства при разрешении таких важнейших проблем, как разграничение полномочий по установлению налогов и сборов между Российской Федерацией, субъектами РФ и муниципальными образованиями; ограничение налоговых платежей от обязательных платежей неналогового характера; определение момента уплаты налогов и сборов во взаимосвязи с определением добросовестности налогоплательщиков; определение ответственности за совершение налоговых правонарушений как самостоятельного вида юридической ответственности и др.

В результате изученной дисциплины студенты должны знать:

- основные источники российского налогового права как на уровне федеральных законов, так и на уровне подзаконных актов, регулирующих налоговые правоотношения в Российской Федерации;

- место налогового права в системе российского права, систему налогов и сборов, действующую на территории РФ, налоговые и неналоговые платежи, права и обязанности лиц, участвующих в налоговых отношениях;

- общие положения о добровольном и принудительном порядке исполнения обязанности по уплате налогов и сборов;

- порядок изменения сроков исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, основные способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов;

- порядок зачета и возврата излишне уплаченных в бюджет сумм налоговых платежей;

- порядок осуществления налоговыми органами налогового контроля;

- механизм привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений;

- способы защиты законных прав и интересов как налогоплательщиков, так и государства в лице налоговых органов;

- теоретическими трудами современной системы финансового, налогового и бухгалтерского законодательства, практику Конституционного Суда Российской Федерации, Высшего Арбитражного Суда , федеральных арбитражных судов, а также судов общей юрисдикции по вопросам, связанным не только с анализом финансово-хозяйственной деятельности организаций и предпринимателей без образования юридического лица, но и с анализом последствий применения действующей системы налогового законодательства.

Студенты должны уметь:

- определять суть правовой проблемы в сфере налогообложения;

- ориентироваться в правовых нормах, регулирующих налоговые отношения и находить пути для решения правового регулирования проблемы;

- аргументировано излагать свою правовую позицию с использованием ссылок на нормативные акты, судебную практику и иные материалы разъяснительного характера;

- выбирать правильный путь защиты интересов того или иного участника налоговых отношений;

- излагать свою правовую аргументацию со ссылками на акты налогового законодательства в исковом заявлении в суд, в реферате, курсовой или дипломной работе;

- применять навыки правового анализа в предложенных спорных ситуациях и разбирать наиболее актуальные проблемные ситуации, которые возникают в практической деятельности юристов, занимающихся вопросами правоприменения налогового и бухгалтерского законодательства.

Организационно-методические рекомендации

Дисциплина изучается студентами всех форм обучения, занимающимися по программе получения высшего профессионального образования, а также студентами, получающими второе высшее образование по специальности «Юриспруденция».

Учебная программа подготовлена на базе требований действующего Государственного стандарта высшего профессионального образования по данной специальности. Различия в методике преподавания обусловлены неодинаковым количеством аудиторных занятий для студентов разных форм обучения, что нашло свое отражение в тематических планах.

Основными видами аудиторной работы студентов являются лекции и семинарские занятия. Студенты не имеют права пропускать без уважительных причин аудиторные занятия, в противном случае они могут быть не допущены к зачету.

В ходе лекций преподаватель излагает и разъясняет основные понятия темы, связанные с ней теоретические и практические проблемы, дает рекомендации к самостоятельной работе. Студенты обязаны внимательно слушать и конспектировать лекционный материал; в конспекте рекомендуется оставлять поля для последующей самостоятельной работы над темой.

Семинарские занятия завершают изучение наиболее важных тем учебной дисциплины. Они служат для контроля преподавателем уровня подготовленности студентов; закрепления изученного материала; развития умений и навыков подготовки докладов, сообщений; приобретения опыта устных публичных выступлений, ведения дискуссий, аргументации и защиты выдвигаемых положений.

Семинар начинается со вступительного слова преподавателя, формулирующего цель занятия и характеризующего его основную проблематику. Затем, как правило, заслушивается доклад студента. Обсуждение доклада совмещается с рассмотрением намеченных вопросов. Рефераты, предполагающие анализ публикаций по отдельным вопросам семинара, заслушиваются обычно в середине занятия. В заключительном слове преподаватель подводит итоги обсуждения рассмотренных вопросов и объявляет оценки выступавшим студентам.

В качестве контроля уровня подготовленности студентов, развития и закрепления у них навыков краткого письменного изложения своих мыслей по предложенной тематике в ходе семинарских занятий предусмотрено проведение контрольных работ, а также индивидуальное собеседование. Преподаватель может осуществлять индивидуальный контроль работы студентов; знакомиться с их конспектами лекций; оценивать выполнение индивидуальных заданий; давать рекомендации; в случае необходимости оказать помощь в составлении индивидуального плана работы над курсом.

В процессе подготовки к семинару студенты имеют возможность воспользоваться консультациями преподавателя.

Семинары могут проводиться в форме учебных конференций. Конференция включает в себя выступления студентов с заранее подготовленными докладами. Основу доклада, как правило, составляет содержание подготовленных студентами рефератов.

Результаты контроля качества учебной работы студентов преподаватель оценивает, выставляя текущие оценки в рабочий журнал. Студент имеет право ознакомиться с выставленными ему оценками.

Самостоятельная работа студентов включает в себя изучение лекционного материала, учебников и учебных пособий, нормативно-правовых актов, подготовку докладов, сообщений, выступлений на групповых занятиях, написание рефератов, выполнение различных заданий преподавателя и является основным видом работы студентов, обучающихся по заочной форме обучения.

Методика самостоятельной работы предварительно разъясняется преподавателем и в последующем может уточняться с учетом индивидуальных особенностей студентов.

Время и место самостоятельной работы (аудитории Института, библиотека) выбираются студентами по своему усмотрению с учетом рекомендаций преподавателя.

Самостоятельная работа является основным видом работы студента-заочника. Она включает в себя изучение лекционного материала, учебников и учебных пособий, нормативных правовых актов, подготовку докладов, сообщений, выступлений на групповых занятиях, написание рефератов, выполнение различных заданий преподавателя. Самостоятельную работу над дисциплиной следует начинать с изучения настоящей Программы, которая содержит основные требования к знаниям, умениям, навыкам обучающихся. Обязательно стоит вспомнить рекомендации преподавателя, данные в ходе установочных занятий, затем можно приступать к изучению отдельных тем в порядке, предусмотренном программой.

Получив представление об основном содержании темы, необходимо изучить материал с помощью учебника и учебных пособий, а также внимательного ознакомиться с текстами нормативно-правовых актов. Обязательно следует записывать возникшие вопросы, на которые не удалось ответить самостоятельно.

Подготовка к зачету осуществляется по вопросам, представленным в данной Программе. Необходимо тщательно изучить формулировку каждого вопроса, понять его сущность, в соответствии со смыслом вопроса составить план ответа.

План ответа должен включать в себя теоретические аспекты рассматриваемой проблемы, урегулированность данной проблемы в нормативно-правовых актах (как на уровне законов, так и подзаконных нормативных актов), а также анализ практики применения положений нормативно-правовых актов (в том числе, судебной практики).

Требования к подготовке, оформлению и выполнению реферата. Реферат по налоговому праву – это самостоятельная письменная работа, в которой анализируются и обобщаются нормативно-правовые акты, регулирующие налоговые правоотношения, и публикации по заданной тематике, предполагающая выработку и обоснование собственной позиции автора в отношении рассматриваемых вопросов.

Подготовка реферата – вид исследовательской деятельности. Его написанию предшествует изучение нормативно-правовых актов, монографий, статей, судебной практики. Работа над рефератом активизирует развитие самостоятельного, творческого мышления.

Объем реферата составляет 20–25 страниц машинописного текста, напечатанного через двойной интервал. На титульном листе указываются сведения: о принадлежности к Институту; название темы реферата; фамилия, имя, отчество автора; курс, учебная группа, год написания. На втором листе помещается план реферата, включающий введение, основные вопросы, заключение. В конце реферата приводится список изученных нормативно-правовых актов, а также список литературы в алфавитном порядке с полным и точным указанием авторов, названий публикаций, места и года издания.

В процессе работы над рефератом студенты могут воспользоваться консультациями преподавателя. Темы рефератов предлагаются преподавателем, однако студенты могут, по согласованию с преподавателем, выполнять рефераты и на другие темы.

Изучение дисциплины заканчивается зачетом, проводимым по всему ее содержанию. Форма зачета может быть различной: выставление итоговой оценки с учетом текущих оценок; собеседование по всему курсу; ответ по билету – в зависимости от решения кафедры, утверждаемого руководством вуза.

К зачету допускаются студенты, систематически работавшие над дисциплиной в семестре, показавшие положительные знания по вопросам, выносимым на групповые занятия.

Тематические планы Очное отделение

Наименование тем и разделов	Всего час	Количество аудиторных часов при очной форме обучения			Самост. работа студента
		Всего:	Теор. занятия	Практ. занятия
1. История возникновения и развития налогообложения и налогового права.	10	4	4	-	6
2. Налоговое право как наука.	12	4	4	-	8
3. Налоговая система и система налогов и сборов РФ	18	12	6	6	6
4. Налоговые правоотношения.	18	10	6	4	8
5. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.	10	4	4	-	6
6. Налоговый контроль, налоговые правонарушения и защита прав налогоплательщиков.	12	4	4	-	8
7. Налоги и их характеристика.	16	10	4	6	6
Итого:	96	48	32	16	48

Заочное отделение на базе среднего полного образования (6 лет)

Наименование тем и разделов	Всегочас	Количество аудиторных часов при очной форме обучения			Самост. работа студента
		Всего:	Теор. занятия	Практ. занятия
1. История возникновения и развития налогового права и налогообложения.	24	2	2	-	22
2. Налоговое право как наука. Налоговая система и система налогов и сборов.	26	2	2	-	24
3. Налоговые правоотношения.	22	2	2	-	20
4. Налоги и их характеристика.	28	4	-	4	24
Итого:	100	10	6	4	90

Заочное отделение на базе среднего профессионального образования (3,5 года)

Наименование тем и разделов	Всегочас	Количество аудиторных часов при очной форме обучения			Самост. работа студента
		Всего:	Теор. занятия	Практ. занятия
1. История возникновения и развития налогового права и налогообложения.	24	2	2	-	22
2. Налоговое право как наука. Налоговая система и система налогов и сборов.	22	2	2	-	20
3. Налоговые правоотношения.	22	2	2	-	20
4. Налоги и их характеристика.	28	4	-	4	24
Итого:	96	10	6	4	86

Очное отделение колледжа

Наименование тем и разделов	Всего час	Количество аудиторных часов при очной форме обучения			Самост. работа студента
		Всего:	Теор. занятия	Практ. занятия
1. История возникновения и развития налогообложения и налогового права.	8	4	4	-	4
2. Налоговое право как наука.	16	8	8	-	8
3. Налоговая система и система налогов и сборов РФ	16	8	6	2	8
4. Налоговые правоотношения.	12	6	6	-	6
5. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.	16	8	8	-	8
6. Налоговый контроль, налоговые правонарушения и защита прав налогоплательщиков.	24	12	12	-	12
7. Налоги и их характеристика.	24	12	8	4	12
Итого:	116	58	52	6	58

Программа

Тема 1. История возникновения и развития налогообложения и налогового права.

История возникновения и развития налогообложения и налогового права в зарубежных странах. История возникновения и развитие налогообложения и налогового права в России.

Тема 2. Налоговое право как наука.

Место и роль налогового права в системе российского права. Налоговое право как отрасль науки. Основные понятия налогового права и их характеристика: налог и сбор, налогообложение, налоговое законодательство, налоговые правоотношения, система налогов и сборов РФ и налоговая система РФ, налогоплательщики и плательщики сборов, налоговый агент, налоговые льготы, налоговый учет, налоговая тайна, налоговое правонарушение. Принципы налогового права. Нормы налогового права. Источники налогового права.

Тема 3. Налоговая система и система налогов и сборов рф.

Налоговая система России и система налогов и сборов: понятие и структура. Виды налогов и сборов в РФ и их характеристика.

Тема 4. Налоговые правоотношения.

Понятие и признаки налоговых правоотношений. Структура и состав налоговых правоотношений. Представительство в налоговых правоотношениях. Правовой статус участников (субъектов) налоговых правоотношений. Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, сборщики налогов и сборов, налоговые органы, финансовые органы, таможенные органы, органы государственных внебюджетных фондов как участники налоговых правоотношений. Правовой статус участников налоговых правоотношений.

Тема 5. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

Обязанность по уплате налогов и сборов: понятие, основание возникновения, приостановления и прекращения. Общий порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

Тема 6. Налоговый контроль, налоговые правонарушения и защита прав налогоплательщиков.

Понятие, формы и методы налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Налоговые проверки. Взыскание налоговых санкций. Контроль за соответствием крупных расходов физических лиц их доходам. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (понятие и виды, их характеристика). Защита прав налогоплательщиков.

Тема 7. Налоги и их характеристика.

Федеральные налоги и сборы: НДС, акцизы, налог на прибыль, налог на доходы физических лиц, ЕСН, налог на добычу полезных ископаемых.

Региональные налоги и сборы: налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес.

Местные налоги и сборы: земельный налог, налог на имущество физических лиц, налог на рекламу, налог на наследование и дарение, иные местные налоги и сборы.

Специальные налоговые режимы: понятие и виды.

Темы рефератов.

1. История развития налогообложения в России.

2. Понятие и роль налогов.

3. Правовые основы системы налогов и сборов.

4. Общие положения налогового права России.

5. Источники налогового права.

6. Сущность механизма правового регулирования налоговых отношений.

7. Нормы налогового права.

8. Налоговые правоотношения

9. Общая характеристика субъектов налогового права.

10. Правовой статус налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых представителей.

11. Правовой статус органов налогового контроля.

12. Сущность налоговой обязанности.

13. Налоговый контроль.

14. Налоговая тайна.

13. Исходные положения нарушений законодательства о налогах и сборах: общественная опасность нарушений законодательства о налогах и сборах, налоговая безопасность государства; понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

13. Характеристика налоговых правонарушений.

14. Налоговая ответственность

15. Защита прав налогоплательщиков

16. Федеральные налоги и сборы

17. Специальные налоговые режимы

18. Налоги и сборы субъектов Российской Федерации

19. Местные налоги и сборы

20. Особенности налогообложения отдельных субъектов

21. Международное налоговое право

22. Налоговая политика и организация налогообложения в зарубежных странах.

Примечание: рефераты зачитываются, если в группе не более 2-х рефератов на одну и туже тему (обязательно с индивидуальной обработкой материала).

Требования к подготовке, оформлению и выполнению реферата. Реферат по налоговому праву - это самостоятельная письменная работа, в которой анализируются и обобщаются нормативно-правовые акты, регулирующие налоговые правоотношения, и публикации по заданной тематике, предполагающая выработку и обоснование собственной позиции автора в отношении рассматриваемых вопросов.

Подготовка реферата - вид исследовательской деятельности. Его написанию предшествует изучение нормативно-правовых актов, монографий, статей, судебной практики. Работа над рефератом активизирует развитие самостоятельного, творческого мышления.

Объем реферата составляет 20-25 страниц машинописного текста, напечатанного через двойной интервал. На титульном листе указываются сведения: о принадлежности к Институту; название темы реферата; фамилия, имя, отчество автора; курс, учебная группа, год написания. На втором листе помещается план реферата, включающий введение, основные вопросы, заключение. В конце реферата приводится список изученных нормативно-правовых актов, а также список литературы в алфавитном порядке с полным и точным указанием авторов, названий публикаций, места и года издания.

Вопросы для подготовки к зачету

1. Основные этапы становления налоговых отношений. Правовые основы организации и развития налоговых отношений в России.

2. Налоги: понятие, признаки, виды и основания их классификации. Роль налогов в формировании финансов государства. Функции налогов.

3. Понятие и основные характеристики налоговой системы России.

4. Принципы организации и функционирования налоговой системы.

5. Понятие науки налогового права. Предмет и методы налогового права. Принципы налогового права. Источники налогового права.

6. Понятие налогового законодательства и его соотношение со смежными отраслями российского законодательства. Система налогового законодательства.

7. Действие нормативных актов, входящих в систему налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.

8. Объект налогообложения. Налогово-правовое определение «имущества», «работ», «услуг». Реализация товаров, работ, услуг.

9. Налоговая база. Налоговый период. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки, виды налоговых ставок.

10. Понятие и особенности налоговых правоотношений. Система и содержание налоговых правоотношений. Субъекты и объекты налоговых правоотношений.

11. Представительство в налоговых правоотношениях. Налоговые агенты.

12. Правое положение Министерства финансов Российской Федерации. Полномочия Федеральной налоговой службы.

13. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора.

14. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налога и сбора.

15. Взыскание налога, сбора, пени с налогоплательщика – организации и физического лица.

16. Исполнение обязанности по уплате налогов или сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридического лица. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

17. Сроки уплаты налогов: понятие и сроки их установления. Изменение срока уплаты налогов или сборов.

18. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога или сбора. Порядок и условия предоставления налогового кредита. Инвестиционный налоговый кредит.

19. Понятие и виды налоговых льгот.

20. Понятие налогового контроля и его формы. Методы осуществления налогового контроля. Компетенция государственных органов по осуществлению налогового контроля.

21. Понятие и порядок предоставления налоговой декларации. Порядок внесения изменений и дополнений в налоговую декларацию.

22. Понятие и виды налоговых проверок. Порядок проведения выездной и камеральной налоговой проверки.

23. Порядок составления протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля.

24. Исковое заявление о взыскании налоговой санкции. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций.

25. Порядок рассмотрения жалоб, поданных в суд.

26. Понятие налогового правонарушения. Признаки налогового правонарушения.

27. Нарушения законодательства РФ о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений.

28. Лица, подлежащие привлечению к ответственности за совершение налогового правонарушения.

29. Ответственность налоговых агентов.

30. Принципы привлечения к налоговой ответственности. Виновность лица, привлекаемого к ответственности за совершение налогового правонарушения.

31. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

32. Специальные налоговые режимы.

33. Правовое регулирование упрощенной системы налогообложения.

34. Понятие налогового планирования.

35. Учетная политика в целях налогообложения прибыли.

Учебно-методическая литература

1. Гнедовский А. Налогообложение зарубежных стран. – М.: Финансы и бизнес, 1991.

2. Лобанов Е.Н., Соколов В.П. Государственное регулирование, планирование и налоговая политика в рыночной экономике.- М.: Дело, 1991.

3. Налоги в развитых странах. И.Г.Русланова, В.А.Кашин, И.А.Кравченко / под ред. И.Г.Руслановой. – М.: Финансы и статистика, 1991.

4. Горский И.В. Налоги в рыночной экономике. – М., 1992.

5. Роль денежно-кредитной, бюджетной и налоговой политики в экономическом развитии промышленно развитых стран. – М.: ИНИОН РАН, 1992.

6. Герасимова Е.Н., Макарова О.А. Налоговый кодекс РФ. Часть первая. Схемы. Пояснения./Под ред. Н.М.Голованова. – СПб.: «юридический центр Пресс», 1999.

7. Евстегнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового права. Учебное пособие. – М.: ИНФРА –М , 1999.

8. Кучеров И.И. Налоги и криминал (историко-правовой анализ).- М., 2000.

9. Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. Сравнительно-правовое исследование. М., Изд-во НОРМА, 2001.

10. Чуркин А.В. Имущественные права как объект налогообложения .- М.: Ин-т государства и права РАН, 2001.

11. Щекин Д.М. Юридические презумпции в налоговом праве. Автореф. Дис…. К.ю.н. – М., 2001.

12. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М , 2002

13. Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право РФ / Серия «Учебники, учебные пособия». – Ростов н/Д : «Феникс», 2002.

14. Романовский М.В., Вылкова Е.С. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. М.: Финансы, 2004.

15. МясниковО.А. Налоговые проверки: законодательство и судебная практика. М.: Библиотека журнала «Главбух», 2004

16. Клирикова Т.В., Кузнецова Н.Г., Шевченко А.В. Налоговые споры глазами судьи. СПб., 2002.

17. Кучерови.и., Торшин А.В. Налоговая тайна: правовой режим защиты информации. М.: УКЦ «ЮрИнфоР», 2003.

18. Налоговый контроль: Учебно-практическое пособие/Под ред. Ю.Ф.Кваша.М.: Экономика и финансы., 2004.

19. Налоговое право России: Учебник для вузов/ Отв.ред. Ю.А.Крохина. М.:Норма, 2003.

20. Пансков В.Г., Князев В.Г. Налоги и налогообложение: Учеб.пособие для вузов.М.:, 2003.

21. Щекин Д.М. Судебная практика по налоговым спорам. М., 2003.

22. Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. Сравнительно-правовое исследование. М.: Норма, 2001.

Содержание

Целевая установка…………………………………...3

Организационно-методические рекомендации…....6

Тематический план...…………….………………......9

Программа…………………….………………….…13

Темы рефератов…………………………………….15

Вопросы для подготовки к зачету ……….……….17

Учебно-методическая литература……….………..19

20

19

3

18

4

17

5

16

6

15

7

14

8

13

9

12

10

11