экзамен зачет учебный год 2023 / Вопросы по налоговому-1

Вопросы к зачету по Налоговому праву за 2014-2015 гг. учебный год

1.Методология изучения налогового права;

2. Понятие налоговой политики государства и приемы реализации в праве налоговой политики государства;

3. Ценностные начала налогового права и правовые пределы налоговой политики государства;

4. Понятие фискально-правовой техники;

5. Классификация приемов фискально-правовой техники;

6. Характеристика приемов фискально-правовой техники;

7. Презумпции и фикции в налоговом праве;

8. Понятие толкования норм законодательства о налогах и сборах;

9. Особенности толкования норм законодательства о налогах и сборах;

10. Аналогия в налоговом праве;

11. Понятие международного налогового права;

12. Понятие и пределы налоговой юрисдикции государства;

13. Правовые приемы обложения налогами иностранных субъектов;

14. Концепция постоянного представительства организации в международном налогом праве;

15. Понятие и основные положения налогового федерализма;

16. Методы налогового федерализма;

17. Понятие обособленного подразделения организации;

18. Понятие налогового обязательства (в широком и узком смысле);

19. Добровольное исполнение налогового обязательства;

20. Принудительное исполнение налогового обязательства;

21. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства;

22. Понятие налогового риска;

23. Виды налоговых рисков;

24. Правовые приемы управления налоговыми рисками;

25. Понятие налогового планирования;

26. Способы налогового планирования;

27. Принципы налогового планирования;

28. Этапы налогового планирования;

29. Понятие уклонения от уплаты налогов в налоговом праве;

30. Способы борьбы с уклонением от уплаты налогов;

31. Судебные доктрины в борьбе с уклонением от уплаты налогов;

32. Концепции недобросовестности налогоплательщиков и необоснованной налоговой выгоды;

33. Трансфертное ценообразование;

34. Антиофшорное регулирование;

35. Понятие налогового конфликта и основания его возникновения;

36. Способы разрешения налоговых конфликтов;

37. Правовые приемы защиты прав налогоплательщиков в налоговых конфликтах.

2