экзамен зачет учебный год 2023 / НП вопросы у Овчаровой 2018-19

Вопросы к зачету по Налоговому праву за 2018-2019 гг. учебный год

1. Понятие налоговой политики государства и приемы реализации в праве налоговой политики государства;

2. Ценностные начала налогового права и правовые пределы налоговой политики государства;

3. Фискально-правовая техника: понятие и приемы;

4. Презумпции и фикции в налоговом праве;

5. Особенности толкования норм законодательства о налогах и сборах;

6. Аналогия в налоговом праве;

7. Концепция постоянного представительства организации в налоговом праве;

8. Методы устранения многократного налогообложения;

9. Методы налогового федерализма;

10. Понятие обособленного подразделения организации в налоговом праве;

11. Понятие налогового обязательства (в широком и узком смысле);

12. Добровольное исполнение налогового обязательства;

13. Принудительное исполнение налогового обязательства;

14. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства;

15. Понятие и виды налоговых рисков;

16. Правовые приемы управления налоговыми рисками;

17. Модели поведения налогоплательщиков при исполнении имущественного налогового обязательства;

18. Способы борьбы с нарушениями налогового законодательства и налоговыми злоупотреблениями;

19. Оценка добросовестности налогоплательщиков и обоснованной налоговой выгоды: презумпции и критерии. Правовые пределы реализации субъективных прав налогоплательщиков при определении налоговой базы и суммы налога, подлежащей уплате в бюджет;

22. Концепция офшора и антиофшорное регулирование;

23. Способы разрешения налоговых споров;

24. Правовые приемы защиты прав налогоплательщиков.