Раздел VIII Социальные налоги
К главе 28
1. Права российских граждан на социальное обеспечение возникают:
а) в связи с уплатой ими налогов;
б) в связи с уплатой страховых взносов их работодателями;
в) в соответствии с конституционными нормами и гарантиями.
2. На протяжении многих лет дефицит Пенсионного фонда РФ:
а) увеличивается;
б) уменьшается;
в) не изменяется.
3. Суммы пенсий работникам:
а) соответствуют выплаченным страховым взносам;
б) не соответствуют выплаченным страховым взносам;
в) выше выплаченных страховых взносов.
4. Средства социальных внебюджетных фондов - это:
а) государственная собственность;
б) частная собственность;
в) смешанная собственность.
5. Социальные страховые взносы - это:
А) целевой налог
Б) Неналоговый целевой платеж
В) Особый платеж
6. Целевая направленность социальных страховых взносов выражается в:
А) названии платежа
Б) зачислении в специальные внебюджетные фонды
В) обязательстве государства израсходовать полученные суммы взносов на определенные нужды
7. Социальные страховые взносы зачисляются в:
а) два федеральных внебюджетных социальных фонда; б) три федеральных внебюджетных социальных фонда; в) четыре федеральных внебюджетных социальных фонда.
8. С 2017 г. социальные страховые взносы администрируются:
а) налоговыми органами;
б) органами социальных внебюджетных фондов;
в) налоговыми органами и органами социальных внебюджетных фондов
9. Социальные страховые взносы с взимаются:
А) организаций
Б) физических лиц
В) организаций, и с физических лиц
10. В РФ социальные страховые взносы взимаются с:
а) работодателей ;
б) работников;
в) работодателей и работников.
11. Индивидуальные предприниматели - плательщики социальных страховых взносов:
а) с выплат работникам; б) со своих доходов; в) с выплат работникам и со своих доходов.
12. Предметом обложения социальными страховыми взносами для работодателей признаются:
А) любые выплаты работникам
Б) вознаграждения работникам
В) выплаты и иные вознаграждения работникам
13. Выплаты российских организаций иностранным гражданами в связи с их деятельностью в период временного пребывания в РФ социальными платежами:
А) не облагаются
Б) облагаются по пониженному тарифу
В) облагаются на общих условиях
14. В отношении самозанятых лиц, чей доход не превышает установленного
предела, объектом обложения признается :
а) фактическое получение дохода;
б) вмененное получение дохода;
в) получение чистого дохода.
Главы 29-31:
1. Какой из предложенных критериев не может служить основанием установления специального налогового режима: а) объем коммерческого оборота;
б) форма собственности;
в) вид деятельности.
2. Какой из предложенных признаков не используется в действующем законодательстве РФ для выделения специальных налоговых режимов: а) субъектный; б) отраслевой;
в) территориальный.
3. Какой порядок применения специального налогового режима соответствует принципу равного налогообложения: а) альтернативный; б) обязательный;
в) специальный.
4. Соглашение налогоплательщика с государством не служит основанием применения специального налогового режима в сфере: а) недропользования; б) промышленного производства;
в) сельского хозяйства.
5. Какой из предложенных критериев не используется для выделения субъектов специального режима налогобложения малого бизнеса:
А) состав учредителей (физические, юридические лица)
б) гражданство учредителей;
в) штатная численность.
6. Какой из подходов к формированию субъектного состава специального режима позволяет расширить состав плательщиков: а) избирательный; б) уведомительный;
в) исключительный.
7. Какой метод учета предпочтителен для применения в упрощенной системе налогообложения:
А) кассовый
Б) уведомительный
В) исключительный
8. Фактические данные о размерах доходов и расходов налогоплательщика используются для исчисления налога при:
А) упрощенной системе налогообложения
Б) ЕНВД
В) патентном налогообложении
9. Метод типизации отношений не используется при конструировании:
а) упрощенной системы налогообложения;
б) ЕНВД
в) патентного сбора
10. В случае несогласия налогоплательщика с вменяемой ему суммой ЕНВД он вправе:
а) потребовать пересчета налога;
б) отказаться от применения модели ЕНВД, перейти к иной системе налогообложения ; в) отказаться от уплаты налога.
11. Какая форма налогообложения не используется для реализации модели «Вмененного налога»: а) патентный сбор; б) лицензионный сбор;
в) акцизный сбор.
12. Субъекты упрощенной системы налогообложения учитывают расходы на приобретение основных средств: а) единовременно; б) поэтапно;
в) поэтапно, но в сокращенные сроки.
13. Инструментом, гарантирующим бюджет от непоступлений при применении упрощенной системы налогообложения, служит установление:
А) минимального дохода
Б) максимального расхода
В) минимального налога
14. Круг субъектов ЕНВД определяется на основе
А) исключительного подхода
Б) избирательного подхода
В) уведомительного подхода
15. Для сглаживания различий налогообложения сельхозпроизводителей в урожайные и неудачные годы используют:
А) усреднение налога
Б) изменение границ налогового периода
В) понижение ставки налога
Трехуровневый раздел произведенной продукции характерен для:
а) индонезийской модели СРП; б) перуанской модели СРП; в) ливийской модели СРП.
Компенсационная продукция возмещает инвестору:
а) производственные затраты; б) налоги от текущей деятельности; в) производственные затраты и налоги.
Раздел части продукции до возмещения затрат инвестора СРП называется :
а) первоочередной поставкой;
б) дифференцированным разделом;
в) гарантированным распределением.
Наибольшую долю произведенной продукции государство получает в рамках:
а) индонезийской модели СРП;
б) перуанской модели СРП; в) ливийской модели СРП.
20. Налог на прибыль может не уплачиваться инвестором СРП при методе раздела продукции:
а) «стандартном»;
б) «прямом»;
в) и «стандартном», и «Прямом».
21. Двойное налогообложение прибыли/дохода инвестором не может быть устранено, если СРП основано на методе:
А) «стандартного» раздела
б) «ПРЯМОГО» раздела;
в) и «стандартного», и «прямого» раздела
22. Ратификация СРП может потребоваться, если:
а) в стране не принят закон об СРП;
б) если в соглашении участвует иностранный инвестор;
в) если в соглашении участвуют и российские, и иностранные инвесторы.
23. Законодательство РФ допускает заключение СРП, основанного на способе раздела продукции:
А) «стандартном»
Б) «прямом»
в) и «Стандартном», и «прямом».
24. Как законодательство РФ обеспечивает получение государством в рамках СРП минимальной доли продукции при «стандартном» способе раздела:
а) устанавливает правило первоочередной поставки; б) устанавливает предельную долю компенсационной продукции в общем объеме произведенной продукции; в) устанавливает твердый размер распределяемой в его пользу продукции
25. При «стандартном» способе раздела продукции этот налог возмещается инвестору:
А) НДПИ
Б) НДС
В) налогом на прибыль
26. Уплаченные инвесторам СРП местные налоги возмещаются ему:
А) компенсационной частью продукции
Б) уменьшением доли произведенной продукции, передаваемой государству
В) трансфертами
27. Стабилизационные нормы условий налогообложения инвесторов СРП распространяются на:
А) порядок уплаты налогов и сборов
Б) особенности порядка исчисления налоговой базы
В) порядок заполнения и представления налоговой декларации
28. В рамках специального режима СРП требование обоснованности затрат включает:
А) соответствие затрат утвержденной программе и смете
Б) соответствие затрат установленному НК РФ перечню
В) соответствие затрат критериям, определенным Законом об СРП
29. При закупках участником СРП товаров (работ, услуг), используемых для выполнения соглашений, НДС:
А) не уплачивается
Б) уплачивается в цене товара по ставке, действующей на момент заключения соглашения или предусмотренной в самом соглашении
В) уплачивается в цене товара по ставке, установленной текущим законодательством
30. Прибыль инвестора СРП от реализации компенсационной продукции
А) не подлежит налогообложению
Б) облагается налогом по ставке текущего законодательствва
В) облагается налогом по ставке, действующей на момент заключения соглашения или предусмотренной в самом соглашении
31. Налогоплательщик-участник нескольких СРП отчитывается по налогу на прибыль, представляя:
А) единую декларацию
Б) единую декларацию по всем СРП
В) самостоятельные декларации по каждому СРП
32. Налоговая проверка участника СРП может охватывать:
А) любой период времени в течение срока действия соглашения
Б) не более трех лет, предшествующих проверке
В) не более пяти лет, предшествующих проверке
33. Первичные документы должны сохраняться участниками СРП:
А) в течение всего срока действия соглашения
Б) в течение четырех лет
В) в течение семи лет
34. В зонах наибольшего экономического благоприятствования налоговые льготы выступают: а) основным средством экономического стимулирования инвесторов; б) факультативным средством экономического стимулирования инвесторов.
35. Основным отличием зон наибольшего экономического благоприятство вания от офшорных зон служит: а) создание для реальной предпринимательской деятельности;
Б) создание для целей регистрации участников экономической деятельности
в) создание для целей регистрации имущества.
36. Ключевым инструментом налогового стимулирования на территориях
экономической поддержки служат льготы по:
а) налогу на имущество организаций
б) НДС;
в) налогу на прибыль организаций
37. Налоговая льгота, наиболее часто применяемая на территориях экономической поддержки:
А) снижение ставки налога на прибыль
Б) ускоренная амортизация
В) инвестиционная льгота
38. Применение льгота по имущественным налогам наиболее приемлемо для зон наибольшего экономического благоприятствования:
А) анклавного типа
Б) социального типа
В) периферийного типа
39. Какой инструмент экономического стимулирования не может применяться в зонах наибольшего экономического благоприятствования периферийного типа:
А) снижение ставки страховых взносов в социальные фонды
Б) инвестиционный налоговый кредит
В) режим свободной таможенной зоны для ввозимых товаров
40. Какой инструмент экономического стимулирования наиболее эффективен для привлечения трудовых ресурсов в зоны наибольшего экономического благоприятствования: а) освобождение от налогообложения прибыли, инвестируемой в производственную или социальную инфраструктуру;
б) беспроцентный инвестиционный налоговый кредит; в) снижение ставки страховых взносов в социальные фонды
41. Какая налоговая льгота обладает наименьшим стимулирующим эффектом для привлечения инвестиций в производственную инфраструктуру в зонах наибольшего экономического благоприятствования:
А) инвестиционная льгота (единовременный вычет расходов на приобретение основных средств)
Б) беспроцентный инвестиционный налоговый кредит
В) ускоренная амортизация