6. Лабораторный практикум

Как форма обучения дисциплине «Налоговое право» отсутствует.

1. Примерная тематика курсовых работ:

1. Налоговое право в системе финансового права.

2. Налоговая юрисдикция РФ: принципы, формы проявления, пределы действия.

3. Налоговое правоотношение, понятие, субъекты, особенности.

4. Реализация принципа справедливости налогообложения в практике высших судебных инстанций России: КС РФ, ВАС РФ и ВС РФ.

5. Налоговое планирование: принципы, формы, пределы.

6. Толкование налогового права: способы, приемы, особенности.

7. Судебная защита прав налогоплательщиков в РФ: принципы, особенности процедуры, перспективы развития.

8. Субъективное налоговое право: осуществление, проблема злоупотребления, способы защиты.

9. Органы расследования налоговых преступлений.

10. Презумпция рыночных цен в налоговом праве.

11. Финансово-правовые аспекты трансфертного ценообразования.

12. Институт иностранных контролируемых компаний в зарубежном налоговом праве.

13. Прямые и косвенные налоги (сравнительный анализ).

14. Соотношение фискальных регалий и косвенных налогов.

15. Налоговый кредит.

16. Местные налоги.

17. Таможенная пошлина: проблемы правовой природы.

18. Самообложение в системе местных финансов.

19. Продажа алкогольных напитков и акцизная система в Российской Федерации.

20. Правовая природа единого налога на вмененный доход.

21. Специальные налоговые режимы: упрощенная система налогообложения.

22. Специальные налоговые режимы: соглашения о разделе продукции.

23. Офшорные зоны: налоговое планирование или уклонение от уплаты налогов.

24. Налогообложение взаимосвязанных организаций и групп предприятий.

25. Косвенные налоги в СССР (теория и практика).

26. Чрезвычайные налоги.

27. Налоговая система США.

Примерный перечень вопросов к зачету:

1. Понятие налога

2. Понятие сбора

3. Ставка по налогу на прибыль организаций

4. Ставки по НДС

5. Ставки по НДФЛ

6. Какие существуют методологические подходы к изучению налогового права

7. Догматический подход к изучению налогового права.

8. Исторический подход к изучению налогового права

9. Сравнительно-правовой подход к изучению налогового права.

10. Ценностный подход к изучению налогового права

11. Социологический подход к изучению налогового права

12. Этапы развития налогового права России (с начала 90-х годов ХХ в)

13. Квазипубличный интерес в налоговом праве

14. Правовые аксиомы в налоговом праве

15. Характеристика идеи защиты слабой стороны в налоговых правоотношениях

16. Понятие фискальной техники

17. Характеристика базового противоречия в налоговом праве

18. Характеристика явления сопротивления налогу – кривая Лаффера

19. Примеры из истории развития фискальной техники

20. В чем состоит цивилизационная ценность приемов фискальной техники и к чему приводит неразвитость приемов фискальной техники

21. Виды приемов фискальной техники – основания классификации

22. Характеристика такого приема фискальной техники как разделение носителя и плательщика налога

23. Характеристика такого приема фискальной техники как обложение налогом по внешним признакам

24. Характеристика такого приема фискальной техники как солидарная обязанность по уплате налога – примеры

25. Консолидированный налогоплательщик

26. Характеристика такого приема фискальной техники как проникновение под корпоративный покров юридического лица

27. Примеры договорных отношений в сфере налогообложения как приема фискальной техники

28. Характеристика такого приема фискальной техники как юридические презумпции

29. Характеристика такого приема фискальной техники как юридические фикции

30. Характеристика такого приема фискальной техники как контроль доходов по расходам – причины отмены законодателем этого института в России

31. Характеристика такого приема фискальной техники как получение налоговым органом информации о налогоплательщике от третьих лиц

32. Характеристика такого приема фискальной техники как определение налогов по аналогии – основания по НК РФ.

33. Характеристика такого приема фискальной техники как определение произведенной продукции по объему потребленных ресурсов

34. Специальные документы налогового учета как прием фискальной техники

35. Технические приемы в налогообложении, в частности, применение контрольно-кассовой техники

36. Характеристика состояния процесса совершенствования фискальной техники в современной России

37. Правовые пределы фискальной техники и чем такие пределы задаются

38. Влияние мировых глобальных экономических процессов на налогообложение – общая характеристика

39. Понятие международного налогового права

40. Примеры отношений в области международного налогового права

41. Три типа отношений, регулируемые международным налоговым правом

42. Виды норм, регулирующих международные налоговые отношения

43. Источники международного налогового права

44. Виды международных налоговых соглашений

45. Характеристика вопроса о том, могут л международные налоговые соглашения ухудшать положение налогоплательщика

46. Характеристика территориальных и резидентских налогов

47. Понятие налоговой юрисдикции

48. Характеристика НДС с точки зрения налоговой юрисдикции

49. Понятие постоянного представительства и его признаки

50. Постоянное представительства агентского типа

51. Проблема интернет торговли в международном налоговом праве

52. Понятие международного многократного налогообложения.

53. Способы его устранения международного многократного налогообложения.

54. Метод освобождения и его виды

55. Метод налогового кредита – примеры

56. Способы подтверждения резидентсва иностранной компании для применения международного соглашения об устранении двойного налогообложения

57. Понятие налогового федерализма

58. Какие принципы доходов бюджетов должны обеспечиваться при реализации налогового федерализма

59. Характеристика «лоскутной налоговой системы»

60. Метод налогового федерализма разные налоги, его характеристика и виды

61. Метод налогового федерализма разные ставки, его характеристика и примеры

62. Метод налогового федерализма разные доходы

63. Понятие обособленного подразделения и его признаки

64. Какие обязанности для налогоплательщика влечет возникновение обособленного подразделения

65. Каким образом до 1999 г. в России регулировались проблемы налогового федерализма и что было аналогом в прошлом понятию обособленного подразделения

66. Методы распределения налоговых платежей при наличии обособленного подразделения между различными бюджетами в налоге на прибыль, налоге на имущество, НДФЛ

67. Понятие толкования налогового законодательства

68. Государство как субъект применения законов и как получатель налогов – как это влияет на толкование налогового права

69. Способы толкования налогового закона – примеры

70. Функциональное толкование в налоговом праве

71. Приоритет специальной нормы над общей в налоговом праве и проблема выбора специальной нормы на примере соотношения ст. 264 НК РФ и ст. 257 НК РФ при уплате таможенных платежей при ввозе основных средств на территорию России

72. Особенности толкования налогового законодательства – общая характеристика

73. Характеристика толкования налогового законодательства в пользу налогоплательщика

74. Характеристика приема гармонизации налогового права с терминами и институтами других отраслей права при толковании

75. Запрет на придание обратной силы толкованию, ухудшающему положение налогоплательщика

76. Толкование налогового закона по цели – характеристика правовой проблематики.

77. Толкование налогового законодательства по правовой конструкции налога

78. Аналогия в налоговом праве и ее пределы.

79. Исполнение обязанности по уплате налога в добровольном порядке

80. Когда налог считается уплаченным

81. Исполнение обязанности по уплате налога в принудительном порядке

82. Какие меры обеспечения обязанности по уплате налога существуют

83. Вестминстерский подход в налоговом планировании и причины отказа от него в современных условиях

84. Основания для налогового планирования на конституционном уровне и на уровне НК РФ

85. Понятие налогового планирования

86. Уклонение от уплаты налогов

87. Обход налогов

88. Правовая характеристика использования пробелов налогового закона для налогового планирования

89. Правовая характеристика использования налоговых льгот для налогового планирования

90. Правовая характеристика использования специальных налоговых режимов для налогового планирования

91. Правовая характеристика использования гражданско-правовых механизмов для налогового планирования

92. Принципы налогового планирования, понятие и общая характеристика

93. Принцип законности в налоговом планировании

94. Принцип тщательного документального оформления в налоговом планировании

95. Принцип конфиденциальности в налоговом планировании

96. Этапы налогового планирования.

97. Характеристика дела «Дворцовый ряд МС» в Практике ВАС РФ

98. Понятие трансфертного ценообразования.

99. Контролируемые сделки при трансфертном ценообразовании

100. Принцип «зеракльности» в законодательстве по противодействию трансфертного ценообразования

101. Соглашения с налоговым органом в законодательстве по противодействию трансфертного ценообразованию.

102. Правило недостаточной капитализации

103. Иностранные личные компании

104. Исторические этапы борьбы в современной России с агрессивным налоговым планированием.

105. Применение ст. 169 ГК РФ для борьбы с агрессивным налоговым планированием.

106. Характеристика критерия добросовестности в налоговом праве

107. Понятие необоснованной налоговой выгоды

108. Понятие доктрины деловой цели, широкое и узкое понимание

109. Доктрина существо над формой

110. Фиктивные операции - примеры

111. Осмотрительность при выборе контрагента, подходы (субъективны и объективный)

112. Ключевые судебные прецеденты ВАС РФ по осмотрительности при выборе контрагентов

113. Виды дефектности контрагентов

114. Понятие офшорной юрисдикции и ее признаки

115. Примеры оффшорных юрисдикций

116. Понятие «трити шопинга»

117. Характеристика недобросовестной налоговой конкуренции

118. Тенденции развития оффшорного регулирования на мировом уровне

119. Характеристика доктрины бенифициарного собственника

120. Характеристика правил иностранной контролируемой компании

121. Тест места управления как критерий борьбы с оффшорами

122. Каким органом в России утвержден список оффшорных стран

123. Причины неразвитости в России антиофшорного законодательства