35

ПРИМЕРНАЯ ПРОГРАММА

Наименование дисциплины:

Налоговое право Российской Федерации

Рекомендуется для направления подготовки (специальности)

030900 «Юриспруденция»

Квалификации (степени) выпускника бакалавр

1. Цели и задачи дисциплины:

Цель дисциплины – формирование у студентов понимания сущности налогового права как важнейшей подотрасли финансового отрасли права, регулирующей отношения, складывающиеся в сфере образования упубличных денежных фондов. Курс дисциплины «Налоговое право Российской Федерации» представляет собой общеобязательный учебный курс о правовом регулировании финансовой деятельности государства и муниципальных образований в Российской Федерации.

Задачи дисциплины:

Задачами настоящего курса является изучение студентами теоретического и нормативного материала, касающегося:

- основ налоговой деятельности государства и муниципальных образований;

- теории общей части налогового права, его предмета, метода, соотношения со смежными отраслями права и другими институтами (подотраслями) финансового права;

- правовых основ установление и введения налогов;

- налогового контроля;

- правовых основ борьбы с уклонением от уплаты налогов и налогового планирования.

Программа курса «Налоговое право» охватывает темы, которые не затрагиваются в курсе «Финансового права», и служит логическим продолжением этого курса, отражая большой объем правового регулирования отношений в сфере налогообложения.

Задачей курса, наряду с усвоением студентами теоретических знаний и актуального нормативного материала, является формирование базовых практических навыков и компетенций, необходимых для дальнейшей профессиональной и/или научной деятельности.

2. Место дисциплины в структуре ООП: __________________________________________________________________________

(указывается цикл, к которому относится дисциплина; формулируются требования к входным знаниям, умениям и компетенциям студента, необходимым для ее изучения; определяются дисциплины, для которых данная дисциплина является предшествующей)

Дисциплина «Финансовое право Российской Федерации» изучается во втором семестре четвертого курса (8 учебный семестр). Для ее освоения требуются знания в области теории государства и права, конституционного права, истории отечественного государства и права, истории государства и права зарубежных стран, финансового права, получаемые студентом в ходе обучения на 1-4 курсах. Предполагается, что к началу изучения студентом этой дисциплины у него имеются навыки и компетенции по работе с правовыми базами данных, по работе с нормативным материалом, специальной юридической литературой, материалами арбитражной судебной практики.

В системе юридических наук и юридического образования «Налоговое право Российской Федерации» является отраслевой юридической наукой.

3. Требования к результатам освоения дисциплины:

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

(I) Общекультурных (ОК)

• осознавать социальную значимость своей будущей профессии, обладать достаточным уровнем профессионального правосознания (ОК-1);

• быть способным добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста (ОК-2);

• владеть культурой мышления, способностью к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-3);

• быть способным логически верно, аргументированно и ясно строить устную и письменную речь (ОК-4);

• обладать культурой поведения, быть готовым к кооперации с коллегами, работе в коллективе (ОК-5);

• иметь нетерпимое отношение к коррупционному поведению, уважительно относиться к праву и закону (ОК-6);

• стремиться к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-7);

• быть способным использовать основные положения и методы науки финансового права при решении социальных и профессиональных задач (ОК-8);

• быть способным анализировать социально значимые проблемы и процессы (ОК-9);

• понимать сущность и значение информации в развитии современного информационного общества, сознавать опасности и угрозы, возникающие в этом процессе, соблюдать основные требования информационной безопасности, защиты налоговой тайны, аудиторской тайны, банковской тайны, а также защиты государственной тайны (ОК-10);

• владеть основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, иметь навыки работы с компьютером как средством управления информацией (ОК-11);

• быть способным работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-12);

(II) Профессиональных (ПК)

• в нормотворческой деятельности:

быть способным участвовать в разработке нормативно-правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности (ПК-1);

• в правоприменительной деятельности:

- осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры (ПК-2);

- обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права (ПК-3);

- принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (ПК-4);

- применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);

- юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства (ПК-6);

- владеть навыками подготовки юридических документов (ПК-7);

• в правоохранительной деятельности:

- уважать честь и достоинство личности, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина (ПК-9);

- выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать преступления и иные правонарушения в области налогов (ПК-10);

- осуществлять предупреждение правонарушений в области налогов, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению (ПК-11);

- выявлять признаки коррупционного поведения и содействовать его пресечению (ПК-12);

- правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации (ПК-13);

• в экспертно-консультационной деятельности:

- принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции (ПК-14);

- толковать различные правовые акты (ПК-15);

- давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности (ПК-16);

• в педагогической деятельности:

- преподавать правовые дисциплины (налоговое право) на необходимом теоретическом и методическом уровне (ПК-17);

- управлять самостоятельной работой обучающихся (ПК-18);

- эффективно осуществлять правовое воспитание (ПК-19).

В результате изучения дисциплины студент должен:

Знать:

• налоговую систему страны, правовые основы налоговой деятельности государства и местного самоуправления;

• налоговое право Российской Федерации, а также налоговое право зарубежных стран в пределах, предусмотренных программой,

• такие институты налогового права как налоговый федерализма, толкование налогового права, правового регулирования фискальной техники, основ борьбы с уклонением от уплаты налогов, налогообложения отношений с иностранным элементом в пределах, предусмотренных программой;

• иные основные институты налогового права согласно данной программе.

Уметь:

• толковать нормы налогового права, в том числе с учетом материалов арбитражной судебной практики;

• прослеживать историческое развитие налогово-правовых институтов;

• самостоятельно работать с различными источниками налогового права;

• применять полученные знания при освоении смежных отраслевых дисциплин;

• понимать и анализировать финансовые документы, применяемые на практике (налоговые декларации, счета-фактуры, первичные документы, документы бухгалтерского учета и отчетности, паспорта сделок и др.).

Владеть:

• приёмами поиска нормативных правовых актов, материалов арбитражной судебной практики;

• подбора необходимых источников и литературы по налогово-правовой тематике;

• навыками написания эссе, рефератов и курсовых работ по правовой (налогово-правовой) тематике.

4. Объем дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы	Всего часов / зачетных единиц	Семестры
		8	-	-	-
Аудиторные занятия (всего)
В том числе:	64	64	-	-	-
Лекции	32	32	-	-	-
Практические занятия (ПЗ)				-	-
Семинары (С)	-	-	-	-	-
Лабораторные работы (ЛР)	-	-	-	-	-
Самостоятельная работа (всего)	32	32	-
В том числе:	-	-	-	-	-
Курсовой проект (работа)
Расчетно-графические работы
Реферат
Другие виды самостоятельной работы
Вид промежуточной аттестации (зачет, экзамен)	Зачет
Общая трудоемкость часы зачетные единицы
	68 часа/ _з.е.