экзамен зачет учебный год 2023 / Налоговое, вопросы (2017)-1

Вопросы к зачету по Налоговому праву за 2016-2017 гг. учебный год

1. Понятие налоговой политики государства и приемы реализации в праве налоговой политики государства;

2. Ценностные начала налогового права и правовые пределы налоговой политики государства;

3. Фискально-правовая техника: понятие и приемы;

4. Презумпции и фикции в налоговом праве;

5. Особенности толкования норм законодательства о налогах и сборах;

6. Аналогия в налоговом праве;

7. Понятие и пределы налоговой юрисдикции государства;

8. Правовые приемы обложения налогами иностранных субъектов;

9. Концепция постоянного представительства организации в налоговом праве;

10. Методы устранения многократного налогообложения;

11. Методы налогового федерализма;

12. Понятие обособленного подразделения организации в налоговом праве;

13. Понятие налогового обязательства (в широком и узком смысле);

14. Добровольное исполнение налогового обязательства;

15. Принудительное исполнение налогового обязательства;

16. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства;

17. Понятие и виды налоговых рисков;

18. Правовые приемы управления налоговыми рисками;

19. Модели поведения налогоплательщиков при исполнении имущественного налогового обязательства;

20. Способы борьбы с нарушениями налогового законодательства и налоговыми злоупотреблениями;

21. Оценка добросовестности налогоплательщиков и обоснованной налоговой выгоды: презумпции и критерии;

22. Концепция офшора и антиофшорное регулирование;

23. Способы разрешения налоговых споров;

24. Правовые приемы защиты прав налогоплательщиков.

1