экзамен зачет учебный год 2023 / Налоговая схема Хищение средств у государственной компании

Налоговая схема: Хищение средств у государственной компании Хищение средств

у государственной компании

           Комментарий (наводите также курсор на рисунок):

           1. Заключение договора на поставку товара, на условиях оплаты векселями.

           2. Получение векселей какого-либо коммерческого банка для оплаты по договору поставки.

           3. Передача векселей на хранение в Банк 1. Передаточная надпись оформляется на представителя Фирмы 2. Таким образом, на момент заключения договора хранения векселей с госкомпанией, их владельцем уже являлась Фирма 2.

           4. Заключение договора займа между Фирмой 1 и Фирмой 2 на поставку зерна.

           5. Банк 1 предоставляет кредит Фирме 1 под залог векселей Фирмы 2, уже находящихся у него на хранение.

           6. Фирма 2 перечисляет часть кредитных средств Фирме 2.

           7. После истечения срока возврата кредита Банк 1 погасил векселя.

           Обе фирмы обналичивают деньги. Госкомпания остается без товара и имеет задолженность перед Минфином.

           Данная схема была впервые успешно опробована на государственной ФКК "Росхлебопродукт" весной 1995 года. Госкомпания тогда не дождалась поставки 50 тонн зерна. В качестве инструмента были использованы векселя Тверьуниверсалбанка (ТУБа). Роль Банка 1 исполнял Ялосбанк. Фирма 1 получила около 2 млрд.руб. Фирма 2 получила около 1,5 млрд.руб.

Источник: http://allmoney.ru/

В начало страницы

Хищение средств

у государственной компании

Российские оффшоры ОДО "МКЮ Новая Стратегия"

127238, г. Москва, Дмитровское шоссе, д. 46, корп. 2, офис 500;

Почтовый адрес: 127322, г. Москва, а/я 66;

Тел./факс: 7(095)979-82-67

ICQ 92145767

e-mail: mail@antitax.ru

u="u1260.29.spylog.com";d=document;nv=navigator;na=nv.appName;p=0;j="N"; d.cookie="b=b";c=0;bv=Math.round(parseFloat(nv.appVersion)*100); if (d.cookie) c=1;n=(na.substring(0,2)=="Mi")?0:1;rn=Math.random(); z="p="+p+"&rn="+rn+"&c="+c;if (self!=top) {fr=1;} else {fr=0;} sl="1.0"; pl="";sl="1.1";j = (navigator.javaEnabled()?"Y":"N"); sl="1.2";s=screen;px=(n==0)?s.colorDepth:s.pixelDepth; z+="&wh="+s.width+'x'+s.height+"&px="+px; sl="1.3" y="";y+=""; y+=""; y+=""; d.write(y);if(!n) { d.write("