экзамен зачет учебный год 2023 / ПРИМЕР ДЛЯ ЗАПОЛНЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ

ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ ЗА 1 квартал 2018 г.

ООО "Альфа" состоит на налоговом учете по месту нахождения в ИФНС России N 4 по Центральному административному округу г. Москвы. Код по ОКАТО - 4528659000.

Организации присвоены следующие коды:

- ИНН - 7704502552;

- КПП - 770401001;

- ОКВЭД - 21.21.00.

Руководитель организации - Иванов Иван Иванович, главный бухгалтер - Сидорова Анна Ивановна. Телефон организации: (495) 123-45-67.

Доходы и расходы для целей налогообложения прибыли ООО "Альфа" определяет по методу начисления.

Отчетными периодами для организации являются I квартал, полугодие и 9 месяцев календарного года.

В соответствии с учетной политикой организации на 2018 г. сумма начисленной амортизации по основным средствам, которые непосредственно участвуют в производстве товаров (работ, услуг), относится к прямым расходам, сумма начисленной амортизации по остальным ОС, НМА, а также амортизационная премия - к косвенным расходам. Амортизацию организация начисляет линейным методом.

ООО "Альфа" уплачивает авансовые платежи по итогам отчетного периода, а также ежемесячные авансовые платежи в течение квартала.

По итогам прошлого года был получен убыток, и в декларации было заявлено об уменьшении налога на прибыль.

За 1 квартал 2018 г. организация имеет следующие показатели деятельности (все суммы приведены без НДС):

Продано продукции на 1 000 000 руб.

Израсходовано материалов на сумму 200 000 руб.

Дополнительно пришлось заплатить поставщику штраф 10 000 руб. за несвоевременную оплату материалов.

Зарплата работникам основного производства 230 000 руб. Страховые взносы 78 200 руб.

Амортизация производственного оборудования 21 800 руб.

Расходы по аренде производственного помещения 130 000 руб.

Зарплата АУП 70 000 руб., страховые взносы 23800 руб.

Коммунальные расходы 76200 руб.

Получено 50 000 руб. в виде банковских процентов за размещение свободных средств на банковском депозите.

В прошлом году ООО получило убытков 100 000 руб. по данным налоговой декларации.

Выручка от реализации амортизируемого имущества 94 400 руб. (в т.ч. НДС 18%) Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией 78 000 руб.

Ставка налога 20%. Произвести расчет налога. Заполнить декларацию.