экзамен зачет учебный год 2023 / задачи по НДС 2018
.docОпределите сумму входящего НДС, принимаемого к вычету:
предприятием приобретены и оприходованы материалы на сумму 118 000, в т.ч. НДС;
предприятие внесло предоплату в размере 590 000 руб. за основные средства производственного назначения;
предприятие приобрело партию импортных товаров на сумму 300 000 руб. На таможне уплачен НДС 54 000 руб.;
предприятие приобрело осветительное оборудование для установки в собственном доме культуры. Стоимость оборудования 236 000 руб., в т.ч. НДС;
предприятие провело учебный семинар в Лондоне. НДС по расходам, связанным с семинаром, составил 180 000 руб.
В марте 2018 года организация передала микроавтобус, который был приобретен в июне 2014 года за 1 180 000 руб., в т.ч. НДС 18%, для деятельности, не облагаемой НДС. Микроавтобус был введен в эксплуатацию в июне 2014 года. Срок полезного использования 10 лет. Линейный способ начисления амортизации. Рассчитайте сумму НДС к восстановлению.
В декабре 2014 года ЗАО «АА» приобрело здание за 23 600 000 руб., в т.ч. НДС. В январе 2018 г. оно решило перейти на упрощенную систему налогообложения. Определите процедуру восстановления НДС в соответствии со ст.171.1
Компания в 1-ом квартале 2018г. реализовала товаров на 11 800 000 руб., в т.ч. НДС 1 800 000 руб.
и получила выручку от оказания услуг, не облагаемых НДС, в размере 8 000 000 руб.
Закупочная цена товаров 5900 000 руб., в т. ч. НДС 900 000 руб.
На управленческие нужды потрачено 3 540 000руб, в т. ч. НДС 540 000 руб.
Определить сумму НДС, принимаемого к вычету.
В 1 квартале 2018г. ЗАО «Пончик» приобрело материалов на сумму 708 000 рублей, в т.ч. НДС. Все материалы предназначались для использования в производстве.
Однако во 2 квартале было принято решение передать половину материалов в качестве вклада в уставный капитал дочерней компании. Отразить операции в учете.
Компания «Руслес» экспортирует древесину по контракту с немецкой компанией. Экспортная отгрузка произошла 3 марта. Стоимость контракта 200 000 евро. Курс евро- 80 руб./евро (условно). Определить последнюю дату для подтверждения экспорта, стоимость отгрузки и сумму НДС при двух вариантах: экспорт подтвержден, и экспорт не подтвержден.