Экзамен зачет учебный год 2023 / Агарков М.М. Основы банкового права. Учение о ценных бумагах. М., 2005

Агарков М.М. Основы банкового права

4. Торговая регистрация, обязательное ведение счетоводства и публичная отчетность кредитных учреждений. Кредитные учреждения на общем основании подлежат торговой регистрации, согласно ст. 10 Положения о торговой регистрации (С. 3. СССР, 1927 г., № 57, ст. 579). Не подлежат торговой регистрации Госбанк СССР и Гострудсберкассы ввиду того, что они входят в состав Народного комиссариата финансов. Кредитно-кооперативные организации подлежат торговой регистрации на основании правил, установленных для кооперации.

Кредитные учреждения на общем основании подлежат обязательному ведению счетоводства (С. 3. СССР

1927 г., № 1, ст. 8).

Равным образом на общем основании кредитные учреждения подлежат действию правил о публичной отчетности (С. 3. СССР, 1926 г., № 60, ст. 452; 1928 г., № 61, ст. 559). Однако, в отношении публичной отчетности для кредитных учреждений закон устанавливает некоторые специальные нормы. Согласно п. 1 правил, публичная отчетность заключается: а) в опубликовании и печати балансов и других сведений, б) в представлении балансов и отчетности в Народный комиссариат финансов (СССр, Наркомфины союзных республик и местные финорганы но принадлежности. Публично отчетности подлежат все кредитные учреждения, за исключением кредитно-кооперативных организаций, сельскохозяйственных и промысловых, кредитно-кооперативных товариществ и их союзов, основной капитал которых не превышает 100 000 рублей. Публикация производится в «Экономической Жизни» кредитными учреждениями общесоюзного значения, а остальными в органах печати, указанных постановлениями экономических совещаний (советов) союзных республик. Кооперативные организации первой и второй ступени имеют право помещать свои публикации по своему выбору, либо в центральном органе своей системы кооперации, либо в местном органе печати.

По общему правилу публикации подлежат годичные и ликвидационные балансы и счета прибыли и убытков (ст. 6). Сверх того: 1) общества взаимного кредита, размер оборотного капитала которых не превышает 50 000 рублей, местные с.-х. банки, коммунальные банки и кредитно-.кооперативные организации, основной капитал которых не превышает 500 000 рублей, а также ломбарды публикуют вступительные балансы; 2) кредитно-кооперативные организации, основной капитал которых превышает 500 000 рублей, публикуют вступительные и трехмесячные балансы; 3) местные с.-х. банки и коммунальные банки, основной капитал которых превышает 500 000 руб., публикуют вступительные и шестимесячные балансы; 4) все остальные кредитные учреждения публикуют вступительные ежемесячные балансы (ст. 7).

Вопросы для повторения ко II лекции

1.Каково отношение советского законодательства к вопросу о государственной банковой монополии?

2.Каков порядок открытия акционерных банков?

3.Какие кредитные учреждения открываются в явочном порядке?

4.Какова организация Государственного банка СССР?

5.Какова организация государственных трудовых сберегательных касс?

6.Какими особенностями обладает организация Всероссийского кооперативного банка по сравнению с другими товариществами с ограниченной ответственностью, а также по сравнению с акционерными банками?

7.Какова организация обществ взаимного кредита?

8.Подлежат ли Государственный банк и государственные трудовые сберегательные кассы торговой регистрации?

9.В чем особенности обязательной публичной отчетности кредитных учреждений?

Указания для учащихся ко II лекции

1.Желательно, чтобы при проработке этой лекции читатель возобновил в памяти соответствующие отделы хозяйственного права (об акционерных обществах, о товариществах с ограниченной ответственностью

ит. д.).

2.Желательно ознакомление читателей с текстом законов, на которые сделаны ссылки, или, по крайней мере, с важнейшими из них. Это указание относится и ко всем последующим лекциям.

Литература

1. В. Н. Шретер.— Советское хозяйственное право (право торгово-промышленное) 1928 г., стр. 158—

191.

2.В. Ю. Вольф.— Основы учения о товариществах и акционерных обществах. 1927 г., стр. 149—158.

3.А. Г. Гойхбарг.— Очерки хозяйственного права 1927 г., стр. 45— 59.

4.Е. И. Данилова. И. С. Перетерский иС.И.Раеви ч.— Советское хозяйственное право. 1926 г., стр.

144—154.

5.Ландкоф.— Товарищества с ограниченной ответственностью.

6.Его же.— Товарищества и акционерные общества, 1926 г., стр.107—119.

7.Краснокутскии.— Товарищества с ограниченной ответственностью, 1915 г.

8.Л. С. Элиассон.— Деньги, банки и банковые операции 1926 г., стр. 30—51.

9.П. Севрук.— Сельскохозяйственный кредит в СССР 1928 г стр. 99—113.

10.Г. Шмидт.— Кооперативный кредит, 1927 г.

11.Н. Озерецковский,— Правовая организация советской кооперации, 1927 г.

-11 -

Агарков М.М. Основы банкового права

ЛЕКЦИЯ III. ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ БАНКОВОГО ДЕЛА В СССР (Продолжение)

1. Кредитная система СССР. 2. Регулирование деятельности кредитных учреждений. 3. Кредитные планы. 4. Надзор за деятельностью кредитных учреждений.

1. Кредитная система СССР. Выше было указано, что в настоящее время банковое законодательство

СССР не знает государственной банковой монополии. Было также указано, что действующее советское законодательство не содержит запрещения к учреждению банков различного типа с соблюдением, установленного законом, разрешительного порядка (для кредитно-кооперативных организаций — явочного порядка). Однако, государственная власть обеспечивает себе господствующие позиции в области организации кредита посредством построения, обладающего внутренним единством кредитной системы СССР. Для того, чтобы связать все кредитные учреждения страны в единое целое, необходимо осуществление следующих формальных предпосылок. Каждое кредитное учреждение должно быть создано для достижения вполне определенных целей. Функции кредитных учреждений должны быть, по возможности, строго разграничены между ними. Кроме того, закон должен урегулировать взаимные отношения между ними. В законодательстве

СССР единство кредитной системы получило свое выражение в Постановлении ЦИК и СНК от 15 июня 1927, г. о принципах построения кредитной системы СССР (С. 3. СССР 1927 г., № 35, ст. 364).

Положение о принципах построения кредитной системы прежде всего определяет задачи отдельных кредитных учреждений и устанавливает основные начала распределения между ними функций по кредитованию советского народного хозяйства. Последующее законодательство (основные положения о Банке долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства СССР — С. 3.1928 г., № 42, ст. 377) внесло уже в содержание этого постановления некоторые изменения, вызванные слиянием Акционерного банка по электрификации (Электробанк) с Торгово-Промышленным банком СССР и образованием единого Банка долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства. В соответствии с этим постановление подлежит переработке. В настоящее время эта переработка не имела еще места.

Для определения задач, поставленных государственной властью отдельным кредитным учреждениям, имеют также значение положения о них и их уставы. Согласно ст. 1 Положения о Госбанке, Госбанк имеет целью способствовать кредитом и прочими банковыми операциями развитию промышленности, сельского хозяйства и товарооборота, концентрации денежных оборотов и проведению иных мер, направленных к установлению правильного денежного обращения. В настоящее время с прекращением краткосрочных операций Торгово-Промышленного банка и Электробанка Госбанк монопольно осуществляет краткосрочное кредитование промышленности, торговли и транспорта за следующими исключениями: а) кредитование внешней торговли он делит с Банком для внешней торговли Союза ССР; б) краткосрочное кредитование кооперации он делит с кооперативными банками, Всекобанком и Украинбанком и союзами с.-х. и промысловой кооперации; в) местные коммунальные банки осуществляют краткосрочное кредитование предприятий местного значения; г) Общества взаимного кредита осуществляют наряду с Госбанком краткосрочное кредитование частной торговли и промышленности; д) краткосрочное кредитование сельского хозяйства осуществляется системой сельскохозяйственного кредита (см. ниже), а также кредитно-кооперативными организациями; е) промысловые кредитно-кооперативные организации оказывают краткосрочный кредит кустарной промышленности.

Долгосрочное кредитование промышленности и электрохозяйства осуществляется Банком долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства (Промбанк). Долгосрочное кредитование местной промышленности осуществляется также местными коммунальными банками.

Долгосрочное кредитование всех видов коммунального хозяйства и жилищного строительства осуществляется Центральным банком коммунального хозяйства и жилищного строительства (Цекомбанк) и местными коммунальными банками. Цекомбанк осуществляет также целевое краткосрочное кредитование коммунального хозяйства и жилищного строительства.

В состав общей кредитной системы СССР в качестве ее составной части входит система сельскохозяйственного кредита, которая во главе с Центральным сельскохозяйственным банком Союза ССР осуществляет кредитование долгосрочное, а также краткосрочное на производственные и сбытовые цели индивидуальных и коллективных крестьянских хозяйств, сельскохозяйственной кредитной кооперации, а равно советских хозяйств и других сельскохозяйственных предприятий и организаций. Построение системы сельскохозяйственного кредита урегулировано Положением о системе сельскохозяйственного кредита от 7 января 1927 года (С. 3. СССР 1927 г., № 4, ст. 39). Согласно второй статье этого Положения в систему сельскохозяйственного кредита входят: а) Центральный сельскохозяйственный банк СССР; б) сельскохозяйственный банк союзных республик; в) общества сельскохозяйственного кредита (местные сельскохозяйственные банки) и г) сельскохозяйственные кредитные кооперативные организации.

Разграничение функций между банками производится законом не только посредством определения задач каждого из банков, но также посредством распределения между ними клиентуры. Согласно статье 20 постановления о принципах построения кредитной системы клиенты, по общему правилу, должны пользоваться краткосрочным кредитом и сосредоточивать свои свободные средства в одном определенном банке в соответствии с характером своей организации и хозяйственной деятельности. Разработка мероприятий по размежеванию функций и разграничению основной клиентуры была возложена ст. 19 Постановления на НКФ СССР совместно с НКРКИ СССР. В силу этого поручения НКФ СССР совместно с НКРКИ СССР была издана Инструкция «о порядке размежевания деятельности кредитных учреждений» от 20 июня 1027 г. (оф. прил. к «Вести. Финансов» 1927 г., № 41, ст. 357).

- 12 -

Агарков М.М. Основы банкового права

Постановление о принципах построения кредитной системы не только определяет задачи банков и разграничивает поле их деятельности, но также устанавливает зависимость их от Госбанка СССР. Согласно ст. 1 этого постановления на Госбанк СССР возлагается непосредственное руководство всей кредитной системой. Для этого ему предоставлен целый ряд полномочий. Госбанк имеет право участвовать в лице своих представителей в советах и ревизионных органах кредитных учреждений, в которых участвует государственный капитал. Он имеет право непосредственного наблюдения за использованием банками открываемых им кредитов и за направлением всех кредитов по отдельным отраслям народного хозяйства в соответствии с правительственными директивами в области кредитной политики. Он имеет также право получить от всех кредитных учреждений балансовые данные, сведения об открываемых кредитных учреждениях и задолженности отдельных клиентов, а также о текущих счетах и вкладах государственных органов. Все кредитные учреждения обязаны держать в Госбанке свои свободные резервы в размерах, устанавливаемых Комитетом по делам банков. Кредитные учреждения могут кредитоваться только в Госбанке. Однако это последнее правило не распространяется на кредитование системы сельскохозяйственного кредита, на долгосрочное и целевое краткосрочное кредитование местных коммунальных банков, а также на кредитование советских кредитных учреждений заграничными организациями. В свою очередь Госбанк обязан в соответствии с общей экономической конъюнктурой, финансовым положением и степенью мощности отдельных кредитных учреждений кредитовать их соразмерно с ростом их операций, а также оказывать им поддержку в периоды их кассовых затруднений.

Таким образом закон наделяет Госбанк не только правомочиями оперативного свойства, как, например, исключительным правом на хранение свободных резервов кредитных учреждений, но также и правомочиями административного характера. К числу последних должны быть отнесены право Госбанка участвовать в лице своих представителей в советах и ревизионных комиссиях кредитных учреждений, право на получение балансовых и иных данных, а также право наблюдения за надлежащим использованием кредитов.

Исключительное право Госбанка кредитовать все кредитные учреждения и хранить их свободные резервы не устраняет корреспондентских отношений между кредитными учреждениями, обеспечивающими каждому из них возможность исполнения поручений в различных пунктах СССР (ст. 22).

В системе сельскохозяйственного кредита объединяющим центром является Центральный сельскохозяйственный банк. Положение о системе сельскохозяйственного кредита возлагает на него: а) выработку общесоюзных планов по сельскохозяйственному кредиту и внесение их на утверждение в установленном порядке; б) разработку и внесение через НКФ СССР на утверждение СТО предельных процентных ставок по основным операциям сельскохозяйственных банков и обществ сельскохозяйственного кредита; в) руководство кредитно-финансовой политикой сельскохозяйственных банков союзных республик и согласование ее с общей финансово-кредитной политикой СССР;

г) согласование кредитных планов сельскохозяйственных банков союзных республик; д) разработку общих правил по операциям, проводимых сельскохозяйственными банками и обществами сельскохозяйственного кредита; е) постоянное наблюдение за деятельностью сельскохозяйственных банков союзных республик, в частности производство ревизий и обследования этих банков, в целях выяснения их общего положения, проверки выполнения ими планов и инструкций и направления их кредитной политики. Кроме того, ЦСХБанк имеет право давать другим учреждениям сельскохозяйственного кредита указания относительно операций, производимых за счет отпускаемых им средств. ЦСХБанк может производить также ревизию и обследование обществ сельскохозяйственного кредита (местных сельскохозяйственных банков), однако с обязательным согласованием этих мероприятий с сельскохозяйственными банками соответствующих союзных республик.

Сельскохозяйственным банкам союзных республик предоставляется в отношении обществ сельскохозяйственного кредита права, указанные выше и в пп. в, г, е, а также право давать им указания относительно операций, производимых за счет средств, отпускаемых им этим обществам.

Таким образом Центральному сельскохозяйственному банку предоставлены в отношении системы сельскохозяйственного кредита еще большие правомочия, чем Госбанку в отношении кредитной системы Союза в целом.

Постоянные взаимоотношения существуют между Центральным банком коммунального хозяйства и жилищного строительства и местными коммунальными банками. Эти взаимоотношения не получили до настоящего времени такого законодательного оформления, которое позволило бы говорить о системе коммунального кредита. Препятствием к этому служит, главным образом, разнообразие функций местных коммунальных банков, которые, кроме долгосрочного и краткосрочного кредитования коммунального хозяйства и жилищного строительства, занимаются также и кредитованием торговли и промышленности местного значения.

2. Регулирование деятельности кредитных учреждений. Всякого рода постановления компетентных органов власти, содержащие общие правила или конкретные предписания, которыми должны руководствоваться в своей деятельности кредитные учреждения, являются актами регулирования деятельности кредитных учреждений. Всякая норма закона, относящаяся к деятельности кредитных учреждений, с этой точки зрения может рассматриваться как акт регулирования. В этом смысле можно сказать, что регулирование деятельности кредитных учреждений имеет место в каждой стране, законодательство которой содержит нормы, вводящие операции кредитных учреждений в определенные рамки. В более узком смысле, с точки зрения действующего советского права, актами регулирования являются такие постановления органов власти, которые направляют деятельность кредитных учреждений по общему руслу советской экономической политики в соответствии с хозяйственной конъюнктурой данного момента. Основной целью регулирования деятельности

- 13 -

Агарков М.М. Основы банкового права

кредитных учреждений является основная цель всей советской экономической политики — строительства социализма. Таким образом, для актов регулирования деятельности кредитных учреждений являются характерными два момента: во-первых, координирование деятельности кредитных учреждений с политикой в других областях народного хозяйства, во-вторых, зависимость регулирующих мероприятий от экономической конъюнктуры в определенный момент времени. Критерий для отличия актов регулирования от других актов государственной власти имеет материальный, а не формальный характер.

Содержанием мероприятий по регулированию деятельности кредитных учреждений является установление ограничений автономии кредитных учреждений в совершении банковых операций, как-то: установлении предельного размера процента, ставок комиссионного и прочих видов вознаграждения, взимаемого банками, запрещение принимать в залог определенные категории товаров и т. д.

Для советского законодательства является характерной весьма разветвленная система органов государственной власти, к компетенции которых относится регулирование деятельности кредитных учреждений.

Регулирование деятельности кредитных учреждений прежде всего входит в компетенцию высших законодательных органов Союза ССР и союзных республик. Из них необходимо особо выделить Совет Труда и Обороны и Экономические совещания (советы) союзных республик, которые являются органами регулирования народного хозяйства по преимуществу. Как указывает статья 1 Положения о Совете Труда и Обороны Союза ССР («Вестник ЦИК, СНК и СТО СССР» 1923 г., № 4, ст. 106), СТО учрежден «в целях осуществления хозяйственного и финансового планов Союза ССР, корректирования их в соответствии с экономической и политической обстановкой, а также в целях ближайшего руководства Народными комиссариатами Союза ССР в области хозяйственных мероприятий и в области мероприятий по обороне». СТО, таким образом, является органом, ведающим вопросами регулирования деятельности кредитных учреждений как вопросами, входящими в состав общих вопросов по регулированию советского народного хозяйства в целом. Соответствующими органами в союзных республиках являются экономические совещания и советы.

Ближайшим образом занимаются регулированием деятельности кредитных учреждений органы финансового управления:

Народный комиссариат финансов СССР, Народные комиссариаты финансов союзных республик и их местные органы, а также состоящие при них Комитеты по делам банков, Совещания по делам банков и местные совещания по делам банков. Согласно пункту «е» статьи 2 Положения от НКФ СССР («Вестник ЦИК, СНК и СТО СССР» 1923 г., № 10, ст. 309) к ведению этого комиссариата отнесены разработка и регулирование вопросов государственного, коммунального и частного кредита. НКФ СССР осуществляет регулирование деятельности кредитных учреждений по Валютному управлению. Согласно примечанию к ст. 6-й Положения о НКФ СССР контроль и регулирование деятельности коммунальных, общественных, сельскохозяйственных и частных кредитных учреждений производится НКФ союзных республик по системе, утвержденной ЦИК СССР, и в порядке, определяемом законодательными органами союзных республик. Соответствующие этому правилу законодательные акты Союза ССР изданы не были. НКФ союзных республик осуществляют регулирование деятельности кредитных учреждений согласно своим Положениям, которые, впрочем, так же, как и Положение о НКФ СССР, не содержат ничего, кроме общих указаний на этот счет.

Организация и деятельность Комитета по делам банков при НКФ СССР, а также Совещаний по делам банков при НКФ союзных республик регулируются Постановлением ЦИК и СНК от 15 июня 1927 г. о принципах построения кредитной системы (С. 3. СССР 1927 г., № 35, ст. 364), а также Положением о Комитете по делам банков при НКФ СССР и НКФ союзных республик, изданным СНК СССР 15 октября 1927 г. (С. 3.

СССР 1927 г., № 64, ст. 648). Комитет по делам банков ведает согласованием деятельности кредитных учреждений. В частности, к его ведению относятся: а) распределение клиентов между банками общесоюзного значения и в связи с этим согласование их операций в целях наиболее полного удовлетворения потребностей различных отраслей народного хозяйства; б) регламентация процентных, комиссионных и иных операционных ставок с установлением их максимальных пределов для отдельных кредитных учреждений; в) рационализация операций банков;

г) мероприятия по уменьшению административно-хозяйственных расходов банков и д) мероприятия по размещению банками государственных займов (ст. 1-я). Председателем Комитета является народный комиссар финансов СССР, членами Комитета являются председатели правлений общесоюзных банков, правления которых находятся в Москве, представитель НКФ Союза ССР, один представитель местных коммунальных банков, избираемый ежегодно на съезде этих банков, а также два представителя союзных республик по соглашению этих республик между собой. В заседаниях Комитета, кроме того, участвуют с совещательным голосом представители ряда ведомств и учреждений, а также представители всякого рода государственных; кооперативных и частных организаций, приглашенные на заседание Комитетом или его председателем. Комитет решает дела простым большинством голосов; при равенстве голосов голос председателя дает перевес (ст. 6), Постановления Комитета, не приостановленные НКФ СССР в течение недельного срока и не требующие санкции законодательных органов, обязательны для всех кредитных учреждений. В случае разногласия между народным комиссаром финансов СССР и большинством Комитета это большинство имеет право входить в СТО через НКФ СССР с соответствующим представлением. Все члены Комитета, а также представители учреждений, имеющих право участия в Комитете с совещательным голосом, кроме лиц, приглашенных Комитетом или его председателем, могут опротестовывать постановления Комитета по вопросам распределения клиентов между банками, регламентацию процентных и прочих ставок по банковским операциям, а также мероприятия по размещению государственных займов. Эти протесты должны быть заявлены на самом заседании Комитета и затем подтверждены в семидневный срок тем учреждением,

- 14 -

Агарков М.М. Основы банкового права

представителем которого заявлен протест. Протест представляется в СТО через НКФ СССР и не приостанавливает проведения в жизнь опротестованных постановлений (ст. 8). В тех случаях, когда вопросы, рассматриваемые Комитетом, требуют законодательного разрешения, Комитет вносит их на рассмотрение законодательных органов через НКФ СССР.

При НКФ союзных республик состоят совещания по делам банков. Структура и деятельность этих совещаний урегулированы законом в соответствии со структурой и деятельностью Комитета по делам банков. В состав совещания входят председатель, которым является народный комиссар финансов союзной республики,

ичлены: один представитель НКФ союзной республики, председатели правлений кредитных учреждений республиканского и местного значения по списку, утверждаемому Экономическом совещанием (советом) союзной республики, управляющие филиалами банков общесоюзного значения, находящимися на территории соответствующих республик, по одному на каждый банк — по указанию их правлений, а также один представитель местных коммунальных банков, избираемые на съезде этих банков. Вопрос о разногласиях большинства совещаний с председателем, а также порядок обжалования постановлений, совещания урегулирован так же, как и в отношении Комитета по делам банков. При этом только закон добавляет, что представитель банка общесоюзного значения или председатель правления сельскохозяйственного банка данной союзной республики, оставшийся в меньшинстве при голосовании постановления, действие которого распространяется на представляемый им банк, имеет право перенести в семидневный срок вопрос на разрешение Комитета по делам банков при НКФ СССР. Представитель банка общесоюзного значения делает это через свое правление, а председатель правления Сельскохозяйственного банка через Центральный сельскохозяйственный банк СССР. Постановления совещания в таких случаях вступают в силу только после утверждения их Комитетом (ст. 16).

Постановления Комитета и совещаний по делам банков не распространяются на кредитнокооперативные организации (сельскохозяйственные и промысловые кредитно-кооперативные товарищества и их союзы) и на государственные трудовые сберегательные кассы.

Положение о местных совещаниях, состоящих при местных финансовых отделах, издано НКФ СССР 4 февраля 1928 г., за № 413 («Известия НКФ СССР» 1928 г., № 25) на основании ст. 27 Постановления «о принципах строения кредитной системы» (С. 3. СССР 1927 г., № 35, ст. 364).

3.Кредитные планы. Особое место по своему значению среди актов регулирования деятельности кредитных учреждений занимают кредитные планы. Кредитным планом называется составленное на определенный период времени вперед (на год, на четверть года) расписание ожидаемых кредитным учреждением поступлений, а также предположенных расходов по его операциям. Вопрос о кредитных планах регулируется отдельно для банков краткосрочного и долгосрочного кредита. В отношении первых он представляет значительные трудности. Пост. СНК СССР от 8 октября 1928 г. (С. З.СССР 1928 г, ст. 519) регулирует, главным образом, порядок прохождения планов краткосрочного кредита. Проще обстоит дело с банками долгосрочного кредита. В учреждениях долгосрочного кредита поступление средств является в значительной мере обеспеченным, так как средства, которыми работают эти учреждения, в главной своей массе представляют собой или бюджетные ассигнования или поступления, обязательные в силу закона. Обеспеченность этих поступлений делает возможным составление кредитных планов, довольно точно предусматривающих кредитную деятельность банка на определенный промежуток времени вперед. Порядок составления и утверждения кредитных планов в области долгосрочного кредита регулируется в советском законодательстве рядом законодательных актов, относящихся к различным учреждениям долгосрочного кредита. Так, например, статья 16 Основных положений о Банке долгосрочного кредитования промышленности

иэлектрохозяйства СССР (С. 3. СССР 1928 г., № 42, ст. 377) делает это следующим образом. Этот банк ежегодно составляет в соответствии с производственно-финансовым планом промышленности свой годовой кредитный план, утверждаемый СТО по представлению ВСНХ СССР. В этом плане должны быть предусмотрены все ожидаемые поступления как в капиталы банка, так и по его операциям, а также предполагаемые выплаты по долгосрочным ссудам, а также по безвозвратным выдачам, которые Промбанк производит за счет казны. Кроме того, в плане должны быть предусмотрены перераспределяемые резервы в размере 5% ожидаемых поступлений на непредвиденные в плане потребности и кассовый резерв, предназначаемый для устранения сезонных разрывов между притоком в банк средств и текущими выдачами по годовому плану. Другими примерами законодательного регулирования порядка составления и утверждения планов долгосрочного кредита могут служить Постановления СНК от 24 января 1928 года и от 14 июня 1928 года о порядке утверждения и выполнения планов использования специального капитала Цекомбанка для целей кредитования рабочего жилищного строительства (С. 3. СССР 1921 г., № 11, ст. 98) и о порядке утверждения и выполнения планов использования специального капитала Цекомбанка для целей кредитования коммунального хозяйства (С. 3. СССР 1928 г., № 38, ст. 352).

Выполнение кредитным учреждением утвержденного в надлежащем порядке кредитного плана является для него обязательным. Однако выполнение плана совершенно очевидно стоит в зависимости от того, будут ли фактически поступления средств соответствовать плановым предположением. Если поступления будут меньше, чем это было предположено, то очевидно, что и в расходной части кредитное учреждение не сможет сполна выполнить плана.

Отступление кредитного учреждения в своей оперативной деятельности от плановых предположений не дает клиенту, интересы которого нарушены таким отступлением, права на гражданский иск к банку. Клиент может только обратиться с жалобой в административном порядке в соответствующий орган надзора.

4.Надзор за деятельностью кредитных учреждений. Органом правительственного надзора за деятельностью кредитных учреждений является НКФ СССР, НКФ союзных республик и их местные органы.

-15 -

Агарков М.М. Основы банкового права

Законодательство Союза ССР не содержит каких-либо общих норм по вопросу о надзоре за деятельностью кредитных учреждений. На практике порядок надзора, осуществляемого НКФ СССР по Валютному управлению, установился применительно к порядку, установленному законодательством РСФСР еще до образования Союза ССР. Непосредственному надзору НКФ СССР подлежат следующие банки: Центральный сельскохозяйственный банк СССР, Центральный банк коммунального хозяйства и жилищного строительства, Банк долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства (Промбанк), Банк для внешней торговли СССР, Всероссийский кооперативный банк, Дальневосточный банк и Средне-Азиатский банк. Государственный банк СССР и государственные трудовые сберегательные кассы, входящие в состав НКФ

СССР, наряду с управлениями последнего подчинены непосредственно народному комиссару финансов СССР. Все остальные кредитные учреждения подчинены непосредственному надзору НКФ союзных республик и их местных органов.

В РСФСР действует до настоящего времени, по существу, совершенно устаревшее Постановление СТО от 10 ноября 1922 г. о порядке утверждения уставов и надзора за деятельностью кредитных учреждений (С. У. РСФСР 1922 г., № 76, ст. 943), а также изданная в развитие его Инструкция НКФ РСФСР от 7 мая 1923 г. о порядке надзора за деятельностью кредитных учреждений, опубликованная в официальном приложении к № 19 «Вестника Финансов» за 1923 год. Согласно ст. 7 указанного Постановления СТО, НКФ осуществляет надзор за деятельностью кредитных учреждений путем: а) регистрации всех кредитных учреждений Республики; б) контроля периодических отчетов и балансов; в) производства фактических обследований и ревизий, и г) назначения в случае надобности в состав •правления кредитного учреждения от НКФ для ближайшего наблюдения за деятельностью учреждения. Согласно ст. 9 этого Постановления в случае обнаруженных при обследовании или ревизии кредитных учреждений серьезных нарушений уставов или злоупотреблений народному комиссару финансов предоставляется право входить с представлением о закрытии кредитного учреждения в СТО (в настоящее время в ЭКОСО РСФСР). Инструкция НКФ от 7 мая 1923 г. развивает эти положения, в частности, она указывает, что в случае обнаружения в деятельности кредитных учреждений серьезных нарушений устава или злоупотреблений Валютное управление принимает с разрешения народного комиссара финансов в отношении кредитного учреждения сообразно с обстоятельствами дела одну из следующих мер: а) предлагает устранить в определенный срок нарушения или злоупотребления; б) требует созыва чрезвычайного общего собрания акционеров, пайщиков или членов кредитного учреждения; в) входит в общее собрание с предложением о перевыборах органов управления кредитного учреждения; г) возбуждает судебное преследование против виновных в нарушении устава или злоупотреблений должностных лиц кредитных учреждений; д) запрещает на определенные сроки кредитному учреждению производство отдельных операций и е) входит в правление Госбанка с предложением о закрытии ему кредита. В случае безуспешности этих мер Народный комиссариат финансов входит с представлением о закрытии кредитного учреждения в СТО (в настоящее время в ЭКОСО).

Выше, при рассмотрении вопроса о кредитной системе СССР, нами было указано, что некоторые права по наблюдению за деятельностью кредитных учреждений предоставлены Постановлением о принципах построения кредитной системы — Госбанку СССР, а Положением о системе сельскохозяйственного кредита — Центральному сельскохозяйственному банку и сельскохозяйственным банкам союзных республик.

Вопросы для повторения к III лекции

1.Что такое кредитная система СССР?

2.Что такое система сельскохозяйственного кредита СССР?

3.Какие кредитные учреждения входят в систему сельскохозяйственного кредита?

4.В чем заключается регулирование деятельности кредитных учреждений?

5.Какие существуют органы регулирования деятельности кредитных учреждений?

6.Каково юридическое значение кредитного плана?

7.Кто осуществляет надзор за деятельностью кредитных учреждений?

Указания для учащихся к III лекции

Читатели, желающие более подробно ознакомиться с материалом, должны обратиться непосредственно к законодательным источникам. Литературы (юридической) по вопросам, рассмотренным в III лекции, кроме книги Севрука, не существует.

Литература

1.П. Севрук. Сельскохозяйственный кредит в СССР. 1928 г.

2.Ахманов. Надзор за кредитными учреждениями. 1928 г.

3.Шрейбер. Правовой облик Банка долгосрочного кредитования «Кредит и Хозяйство», 1928 г., № 4—5.

- 16 -

Агарков М.М. Основы банкового права

ЛЕ К Ц И Я IV. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О БАНКОВЫХ СДЕЛКАХ

1.Банковые сделки (операции) и их классификация. 2. Уставные сделки кредитных учреждений. 3.

Совершение банковых сделок. 4. Контокоррентный договор.

1. Банковые сделки (операции) и их классификация.

Все сделки, совершаемые банками, могут быть разбиты на две группы. К первой группе относятся сделки, совершение которых составляет непосредственный предмет деятельности банка, как, например, прием вкладов, учет векселей, перевод и т. д. Ко второй группе относятся сделки, совершение которых имеет вспомогательное значение и служит для обеспечения организационных и материальных предпосылок работы банка, как, например, сделки по закупке топлива, оборудования, бумаги, по найму служащих и т. д. Сделки, относящиеся к первой группе, называются банковыми сделками или банковыми операциями. В этом смысле употребляет термин «банковые операции» действующее законодательство. Так, например, постановление ЦИК и СНК СССР от 22 февраля 1928 г. о подсудности гражданских дел кредитных учреждений и о правах этих учреждений по взысканиям с их должников (С. 3. СССР, 1928 г., № 14, ст. 115) в ст. 1 говорит: «все требования, вытекающие из банковых операций кредитных учреждений, поскольку законом для них не установлен административный порядок взыскания, подсудны общим судебным учреждениям». Эта статья исключает подсудность арбитражным" комиссиям споров кредитных учреждений по банковым операциям. Но если спор возник не из банковых операций, то в подлежащих случаях он будет подсуден арбитражной комиссии. Так, например, спор Государственного банка с каким-либо трестом из договора купли-продажи мебели подсуден арбитражной комиссии. Различие между банковыми и прочими сделками кредитных учреждений имеет весьма серьезное значение в следующих отношениях: 1) для банковых операций кредитных учреждений установлены некоторые специальные процессуальные правила (см. лекцию XI); 2) на банковые операции, и только на них, распространяется действие банковой тайны (см. лекцию XI);

3) для банковых операций существует специальный источник права — оперативные правила банков (см. п. 3 настоящей лекции).

Не существует единой общепринятой классификации банковых операций. Различие предложенных классификаций обусловлено различием в критериях, принятых каждой классификацией. Нет надобности останавливаться на всех предложенных классификациях. Рассмотрим только основные, возможные в этом вопросе, точки зрения.

а) Можно воспользоваться как основанием для классификации банковых сделок юридической природой этих сделок. С точки зрения гражданского права большинство банковых сделок представляет собой или договор займа, или договор поручения, или договор купли-продажи, или договор поклажи. Можно было бы разбить все банковые операции на соответствующие категории. В такой классификации банковая ссуда находилась бы в одной категории с срочным вкладом, т. к. и та и другая сделка представляет собой заем. Вместе с тем банковая ссуда была бы отделена от учетной операции, т. к. учет векселя или другого обязательства является договором купли-продажи (см. лекцию VI). Подобная классификация, совершенно безупречная с точки зрения гражданского права, представляла бы значительные неудобства при рассмотрении банкового права. Задачей банкового права является не изучение особенностей отдельных договоров гражданского права, а изучение правовых особенностей банковых сделок. Особенности банковых сделок по сравнению с общегражданскими обусловлены не отнесением той или иной сделки к какому-либо из типов сделок, известных гражданскому праву, а теми народно-хозяйственными функциями, которые выполняются банками.

б) Можно взять в качестве критерия для классификации баланс и разнести все сделки на две категории, в зависимости от того, фигурируют ли они на балансе как статьи актива или как статьи пассива. Однако такая классификация не может быть последовательно выдержана, т. к. существующие сделки, с точки зрения баланса безразличные, могут оказаться как на той, так и на другой стороне баланса.

в) Наиболее целесообразной и соответствующей природе нашего предмета является классификация банковых сделок в соответствии с функциями банка. Мы видели, что банку присущи три основные функции: 1) образование средств, 2) предоставление кредита и 3) содействие платежному обороту. Каждая из этих функций осуществляется при помощи определенных операций, которые и могут быть разбиты на соответствующие три группы. Кроме того, банки совершают операции, которые не имеют целью осуществление какой-либо из этих функций. Они должны образовать особую группу (четвертую), представляющую собой совокупность операций, которые банки совершают ввиду того, что их удобно объединить в одном предприятии с операциями первых трех групп.

Для краткости условимся называть первую группу — пассивными операциями и вторую группу — активными операциями. При этом необходимо помнить, что эти группы не вполне совпадают с теми двумя категориями, на которые распадаются банковые сделки, если в основу классификации положить балансовый критерий.

Остановимся на каждой из этих групп. К пассивным операциям (группа первая) относятся: эмиссия банковых билетов, все виды вкладной операции (простой текущий счет, срочный и бессрочный вклады), а также выпуск облигационных займов. Банк образует средства, которыми он работает, также посредством получения кредита в других банках. Но так как соответствующие операции (переучет и т. д.) для кредитующего банка явятся операцией по предоставлению кредита и так как эти операции не отличаются от тех сделок, которыми банки пользуются для оказания кредита другим клиентам, то будет правильней отнести их ко второй группе.

Кактивным операциям (группа вторая) относятся весьма разнообразные сделки, объединяемые в одну

-17 -

Агарков М.М. Основы банкового права

группу тем, что банк, совершая их, обеспечивает клиенту получение или возможность получения необходимых последнему средств. Это достигается тем, что банк или ссужает клиенту деньги (различные формы ссудной операции), или покупает у него долговое требование к третьему лицу или третьим лицам (учетная или дисконтная операция), или же принимает на себя ответственность за него перед третьим лицом (гарантийный, акцептный кредит). В отношении этой группы операций встают сложные вопросы банковой политики и банкового законодательства, касающиеся обеспечения банковых активов. Поэтому при рассмотрении этой группы банковых операций, кроме рассмотрения самих операций, мы должны будем остановиться на способах, обеспечивающих возвращение банку вложенных им в эти операции средств (право залога, право удержания и т.

д.).

Коперациям по содействию платежам (группа третья) относятся операции, по которым банк принимает на себя выполнение различных платежных операций клиента, как-то: оплату чеков, совершение переводов, получение платежей по векселям и другим документам и т. д. Эти операции имеют очень большое народнохозяйственное значение. Их развитие содействует внесению в экономическую жизнь элементов организованности, т. к. благодаря им банки превращаются как бы во всеобщих кассиров. Эти операции создают технические предпосылки, необходимые для развития безналичных расчетов.

Кпрочим операциям (группа четвертая) относятся довольно многочисленные сделки, которые не могут быть объединены какими-либо внутренними признаками. К ним относится покупка и продажа по поручениям и за собственный счет валютных и фондовых ценностей разного рода, содействие размещению акций и облигаций, прием на хранение ценных бумаг, отдача внаем безопасных ящиков ^сейфов) и др. Эти операции технически или коммерчески весьма удобно объединить с операциями, отнесенными к первым трем группам. Они обычно являются для банка весьма прибыльными. В наших условиях они не играют той роли, которая принадлежит им в капиталистических странах, где такие операции, как торговля ценными бумагами и операции по содействию размещению выпусков акций и облигационных займов, делаются порой основной операцией некоторых категорий банков (так наз. банков спекулятивных — в противоположность банкам депозитным, которые не занимаются этими операциями или занимаются ими в незначительной степени). Эти операции, народно-хозяйственное значение которых в капиталистическом хозяйстве заключается в том, что они делают возможным собирание при помощи выпусков акций и облигационных займов крупных капиталов промышленными предприятиями, в условиях советского хозяйства имеют весьма ограниченное значение. Проблема долгосрочного кредитования промышленности разрешается у нас на совершенно иных началах.

2. Уставные сделки кредитных учреждений. Уставными сделками являются те сделки, которые кредитное учреждение совершает в соответствии со своим уставом или положением. В действующем советском праве принято так наз. начало специальной правоспособности юридических лиц. Начало специальной правоспособности означает, что юридическое лицо может совершать только те сделки, которые необходимы для достижения цели, ради которой оно учреждено. Это начало находит полное применение и к кредитным учреждениям. Положения о кредитных учреждениях и их уставы указывают цель, поставленную кредитному учреждению. Совершение сделок, направленных в сторону от этих целей, является нарушением закона, которое должно влечь за собой установленные на этот случай последствия, в частности, в соответствующих случаях, недействительность сделки. Так, например, согласно § 1 Устава Банка для внешней торговли СССР

(Внешторгбанк) этот банк «имеет целью развитие коммерческих оборотов Союза ССР по внешней торговле и содействие торговле и промышленности, связанным с экспортом и импортом». Поэтому, если Внешторгбанк окажет кредит торговому предприятию, предметом деятельности которого является розничная торговля в пределах СССР, или промышленному предприятию, производящему товары не для вывоза, а исключительно для внутреннего потребления, то соответствующая сделка (учет векселя, срочная ссуда под залог товара) будет совершена с целью противной закону и как таковая недействительна (ст. 30 Г. К.). Цель, поставленная кредитному учреждению его уставом, является руководящим указанием для всей его деятельности в целом. Предоставление кредита не в соответствии с целью, предусмотренной уставом, совершенно несомненно делает соответствующую сделку противоуставной. Банк в этом случае использовал свои средства не по назначению. Но не следует думать, что каждая из других операций банка должна быть непосредственно связана с указанной

вуставе целью. Так, если Внешторгбанк совершит переводную операцию по поручению случайного клиента, частного лица, не имеющего никакого отношения к внешней торговле, то такую сделку нельзя считать противоуставной. Банк в этом случае не поместил в операцию своих средств и не отвлек их от поставленной ему цели. Совершение же такой случайной операции в достаточной степени обосновывается тем, что банк имеет готовый для этого аппарат, который он использует с известной для себя выгодой. Эта выгода в конечном счете является выгодой также и для внешней торговли, так как она увеличивает экономическую мощь кредитующей эту торговлю организации.

Особенностью положений в наших кредитных учреждениях и их уставов является то, что они, по общему правилу, содержат перечень тех операций, совершение которых разрешено данному кредитному учреждению (см., например, ст. 29 Положения о Государственном банке, § 8 Устава Внешторгбанка). Эти списки имеют исчерпывающий характер. Банки, по общему правилу, не могут совершать операции, которые не означены в этих списках. Однако необходимо иметь в виду следующее. Устав банка, называя какую-либо банковую операцию, обычно имеет в виду не одну какую-либо сделку, а ряд возможных сделок, объединяемых

водно целое с точки зрения хозяйственной природы операции. Поэтому, если устав банка говорит о простом текущем счете или о специальном текущем счете до востребования, то тем самым он разрешает и операцию по оплате банком чеков, выписанных на эти счета, несмотря на то, что с юридической точки зрения эти операции различны. Но по своей хозяйственной природе они составляют единое целое. Оплата банком чеков клиента является способом предоставить ему возможность воспользоваться суммами, которые находятся на его

-18 -

Агарков М.М. Основы банкового права

текущем счету, или кредитом, который открыт ему в форме специального текущего счета. Эта особенность содержащихся в уставах кредитных учреждений списков разрешенных им операций признана и нашей административной практикой. В 1925 г. встал вопрос о том, могут ли общества взаимного кредита выдавать векселя. Уставы обществ об этом не упоминали. НКФ СССР циркуляром от 30 сентября 1925 г. (№ 83, Оф. приложение № 10 к «Вестнику Финансов» за 1925 г.) разъяснил, что общества взаимного кредита «могут выдавать обязательства и, следовательно, векселя, поскольку выдача сих последних вытекает из характера разрешенных обществам операций». Далее НКФ СССР указывает, по каким операциям может иметь место выдача векселей. Кроме того, необходимо иметь в виду и следующее. Уставы кредитных учреждений обычно содержат довольно подробные указания относительно способов обеспечения операций по предоставлению кредита. Эти указания устанавливают минимум, ниже которого банк не может спускаться. Но нет препятствий

ктому, чтобы банк обеспечивал открываемые им кредиты в большей степени, чем это требуется уставом.

3.Совершение банковых сделок. Совершение банковых сделок, по общему правилу, подчиняется всем тем нормам, которые установлены законом для гражданских сделок. В частности, имеют применение к банковым сделкам те положения, которые содержатся в Гражданском кодексе по вопросу о форме сделки. Закон делает для банковых сделок только одно изъятие. Как известно, согласно ст. 137 Г. К. договоры, заключаемые государственными учреждениями и предприятиями как между собой, так и с кооперативными организациями, профессиональными союзами и частными лицами, подлежат обязательному нотариальному удостоверению. Среди довольно многочисленных изъятий из этого правила содержится также и изъятие для «сделок по вкладным, ссудным и комиссионным операциям кредитных установлений» (п. 3, ст. 137 Г. К.). Формула закона объемлет почти все банковые сделки. Однако некоторые не могут быть подведены под содержащееся в ней перечисление. В таком положении оказывается, например, гарантийная операция. Правильным является распространить по аналогии изъятие из общего правила ст. 137 на все банковые операции, так как мысль законодателя, очевидно, заключалась в том, чтобы не делать обязательным нотариальное удостоверение сделок, составляющих непосредственный предмет деятельности кредитных учреждений. Перечисление имело в виду отграничить эти сделки от сделок, совершаемых кредитными учреждениями с целью создания хозяйственных и организационных предпосылок своей деятельности (см. начало настоящей лекции). Так смотрит на этот вопрос и наша практика.

В банковой практике, требующей четкости и определенности юридических отношений, принято все сделки оформлять в письменной форме.

При совершении банковых сделок большое значение принадлежит оперативным правилам кредитных учреждений. Правильная постановка дела в кредитных учреждениях требует единообразного порядка для операций банка. Банк не может договариваться по-разному с отдельными клиентами об условиях той или иной сделки. Поэтому по всем операциям банка обычно устанавливаются правлением банка правила, которые содержат формуляры, определяющие условия, на которых совершается та или иная сделка. Иногда оперативные правила должны быть утверждены властью. Так, например, согласно ст. 5 Положения о Госбанке, основные правила по его операциям должны быть утверждены народным комиссаром финансов СССР. См. также § 16 Устава Центрального банка коммунального хозяйства и жилищного строительства. Согласно практике НКФ СССР последний иногда утверждает единообразные правила по определенной операции для всех кредитных учреждений. См., напр., постановление НКФ СССР от 5 августа 1927 г. № 195 об утверждении правил о вкладах ценных бумаг, вносимых в кредитные учреждения для хранения и хранения с управлением (Оф. прилож. к «Вестнику Финансов» от 23 августа 1927 г., № 43).

Оперативные правила кредитных учреждений имеют двойственную юридическую природу. С одной стороны, они являются источником права (лекция I), и закон признает их таковыми. Он признает их правотворческую силу (ст. 92 Г. К.). Но, с другой стороны, правила кредитных учреждений действуют лишь постольку, поскольку при заключении сделки с клиентом они включены в содержание сделки. Включение в содержание сделки достигается посредством ознакомления с ними клиента, от которого при этом отбирается подписка в том, что он правила читал и согласен им подчиниться.

4.Контокоррентный договор. Большое значение в банковой практике принадлежит договору контокоррента. Договор контокоррента является особой формой расчета по сделкам, относимым нами к различным категориям банковых сделок. На нем следует остановиться, прежде чем мы будем рассматривать каждую из этих категорий.

Договор контокоррента может быть отнесен к банковому праву потому, что особенно большое значение ему принадлежит в банковом деле. Однако он вполне возможен и нередко имеет место в отношениях между предприятиями, из которых ни одно не является кредитным учреждением. Поэтому в юридической литературе его рассматривают иногда в составе банкового права или в связи с последним, иногда же независимо от банкового права. Действующее советское законодательство не регулирует контокорретный договор, но упоминает о нем (см. ст. 7 постановления ЦИК и СНК СССР о принципах построения кредитной системы — С.

3. СССР, 1927 г., № 35, ст. 364).

Контокоррентным называется договор, которым стороны. взаимно обязуются заносить на единый счет свои денежные требования друг к другу с тем, чтобы та из них, которая при заключении счета окажется должником, уплатила другой образовавшуюся разницу.

Остановимся на отдельных элементах этого определения.

1)Контокоррент есть договор. В качестве договорного отношения контокоррент в юридическом значении термина отличается от контокоррента в смысле бухгалтерии. Контокоррент, как особая счетная операция, является только технической предпосылкой контокоррента, как особого договора.

2)На единый счет заносятся требования сторон друг к другу. Неправильно говорить, что на единый счет

-19 -

Агарков М.М. Основы банкового права

заносятся сделки. Сделка является только основанием, из которого вытекает требование, которое в силу контокоррента становится статьей одного счета. На единый счет в случае контокоррентного договора стороны могут делать взносы. Однако было бы неправильно считать эти взносы платежами. Они не могут рассматриваться как платежи, так как не погашают какого-либо долга. Каждое требование, попавшее на единый счет в силу контокоррентного договора, и соответствующий ему долг сделались статьей этого счета. Погашению подлежит только долг, выяснившийся при заключении счета. Поэтому внесенная сумма также является только статьей единого счета, влияющей на его результат в качестве плюса на стороне вносителя.

3)При заключении счета в случае контокоррентного договора имеет место зачет. Для того, чтобы быть способными к зачету, требования должны быть однородными. Однородность достигается тем, что на единый счет заносятся только денежные требования и денежные взносы. Практически немыслим такой контокоррентный договор, при котором на счет заносились бы однородные, но не денежные требования.

4)Стороны должны заносить на единый счет свои требования друг к другу. Если на счет вносятся только требования одной стороны к другой, а также хотя бы и суммы, вносимые другой стороной в погашение задолженности, то мы не имеем контокоррентного договора, несмотря на то, что с точки зрения счетоводства операция может представлять собой контокоррент. На этом основании не являются контокоррентным договором сделки простого текущего счета и специального текущего счета до востребования.

5)Какие денежные требования сторон друг к другу заносятся при контокорренте на единый счет — зависит от их соглашения. В случае молчания соглашения, не включаются в контокоррентные отношения требования, подлежащие немедленному удовлетворению. Это было бы несовместимо с вероятной волей сторон.

Вслучае сомнения относительно содержания соглашения или пробела в нем следует принимать во внимание деловое обыкновение.

6)Через определенные промежутки времени (контокоррентные периоды) производится заключение счета. Контокоррентный период определяется соглашением сторон, а при его отсутствии деловым обыкновением. В результате заключения счета образуется разность в пользу одной из сторон, которая называется сальдо.

Договор контокоррента представляет для сторон значительные удобства. Благодаря ему отдельные разрозненные сделки сливаются в одно целое, что облегчает расчет между сторонами. В договоре контокоррента переплетаются элементы расчетный и кредитный. С одной стороны, контокоррент представляет собой способ расчета по взаимным требованиям. С другой — он приводит к тому, что расчет отсрочивается до конца контокоррентного периода и, следовательно, создаются кредитные отношения. Эти кредитные отношения, однако, не являются сами по себе банковым кредитованием. Они — лишь неизбежный результат контокоррента.

Контокоррент производит действие как во время контокоррентного периода, так и по его истечении.

В течение всего контокоррентного периода отдельные требования, занесенные на единый счет, теряют свою индивидуальность. Они рассматриваются только как статьи счета, которые должны обусловить к моменту его заключения определенный результат. Счет представляет собой некоторое единое целое (так наз. нераздельность контокоррента). Из начала нераздельности контокоррента вытекают следующие положения:

а) ни одна из сторон не может распоряжаться отдельными, занесенными на единый счет требованиями, т. е. отчуждать или закладывать их, предъявлять по ним иск, предъявлять их к зачету и т. д.;

б) в отношении требования, занесенного на единый счет, не может иметь место просрочка должника, а также приостанавливается давность;

в) требование, занесенное на единый счет, не может быть погашено исполнением.

Таким образом, требование как бы парализуется для того, чтобы затем, при заключении счета, обусловить вместе с другими занесенными на счет требованиями определенное сальдо.

По истечении контокоррентного периода счет заключается, и путем сведения дебета и кредита счета и начисления на кредитованные суммы процентов (обусловленные сторонами или в случае, предусмотренном ст. 110 Г. К.— законные) определяется сальдо. Сальдо определяет размер требования той стороны, в пользу которой он образовался. Это требование заменяет собой все требования, занесенные на единый счет. С точки зрения господствующего, но, однако, спорного, взгляда оно новирует их (п. «г» ст. 129 Г. К.). Прежние требования являются погашенными. Остается только требование, основанное на контокоррентном договоре. Заключая счет, стороны сообщают друг другу проект расчета. Одобрение другой стороной или взаимное согласие после исправления счета делают расчет принятым обеими сторонами.

Договор контокоррента может быть заключен бессрочно или на определенный срок. В первом случае он прекращается по заявлению каждой из сторон, во втором — истечением срока. Обычно договор контокоррента продолжается долее одного контокоррентного периода. В таком случае сальдо, выведенное в результате истекшего периода, начинает собой в качестве первой статьи счет следующего периода. Так как сальдо является, в частности, результатом процентов, которые нарастали на кредитованные в предшествующем периоде суммы, то начисление процентов на сальдо приводит к сложным процентам. В этом случае имеет применение ст. 213 Г. К. (без достаточных оснований помещенная в главе о займе), согласно которой сложные проценты запрещаются, но это запрещение «не распространяется на сделки, совершаемые законно существующими кредитными учреждениями».

В практике наших кредитных учреждений контокоррентный договор чаще всего служит для урегулирования так наз. корреспондентских отношений. В этом случае стороны — два кредитных учреждения, взаимно обязавшиеся выполнять различного рода платежные поручения друг друга — производят расчет по этим операциям на основании контокоррентного договора.

Вопросы для повторения к IV лекции

- 20 -