1.9. Анализ состояния бюджетной системы наслега

Финансы

№	Показатели	2010	2011	2012
п/п
1	2	3	4	5
1.	Доходы бюджета, всего	7680,95	8061,97	10548,87
1.1.	Налоговые и неналоговые	508,78	470,05	539,36
1.2.	Безвозмездные поступления	7172,17	7591,91	10009,50
	в том числе дотации	5934,20	7144,50	8687,00
	субсидии	500,00		215,60
	субвенции	737,97	412,13	89,92
	иные межбюджетные трансферты		35,29	513,20
	прочие безвозмездные поступления			503,78
1.3.	Доходы от предпринимательской деятельности
2.	Расходы, всего	7319,03	8241,06	10630,31
2.1.	Общегосударственные расходы	3016,13	3859,24	4997,20
2.2.	Национальная оборона	72,92	78,48	84,03
2.3.	Национальная безопасность	25,40	25,73	633,44
2.4.	Национальная экономика	221,24	393,90	392,55
2.5.	Жилищно-коммунальное хозяйство	577,54	150,94	610,43
2.6.	Охрана окружающей среды
2.7.	Молодежная политика
2.8.	Культура и кинематография	2654,78	3293,68	3788,11
2.9.	Физкультура и спорт	91,38	114,73	134,55
2.10.	Социальная политика	659,66	324,37
3.	Дефицит (-) / профицит (+)	361,92	-179,09	-81,44

Бюджет муниципального образования «Жемконский наслег» на 2012 год утвержден ХXXI (очередной) сессией Жемконского наслежного Совета депутатов от 29 декабря 2011 г. № 111 по доходам и расходам сумме 8920,5 тыс. руб. Последнее уточнение принято Решением 9 от 29 декабря 2012 года по доходам в сумме 10548,9 тыс. руб., по расходам – 10689,1 тыс. руб.

Доходная часть. Бюджет МО «Жемконский наслег» Вилюйского улуса исполнен по доходам на 12631,6 тыс. руб., или 102,5 %. Доля налоговых поступлений – 3,3 %, неналоговых доходов – 1,8 %, прочих безвозмездных поступлений – 94,9%. Основной налог – налог на доходы физических лиц (84,3%).

Финансовая помощь из государственного бюджета (дотация) поступила в полном объеме в сумме 8687,0 тыс. руб.:

• дотация на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности – 8449,2 тыс. руб.

Из районного бюджета передана целевая субвенция в сумме 89,9 тыс. руб.:

• на осуществление переданных федеральных полномочий по ведению первичного воинского учет – 84,0 тыс. руб.;

• на выполнение федеральных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния – 5,9 тыс. руб.;

Иные межбюджетные трансферты составили 513,2 тыс. руб. в т. ч. на мероприятия по благоустройству села – 500,0 тыс. руб., на увеличение ФОТ – 13,2 тыс. руб.

Утвержденный план налоговых и неналоговых доходов составил 379,7 тыс. руб. Уточненный план – 379,9 тыс. руб., в т.ч. налоговые доходы – 314,7 тыс. руб., неналоговые доходы – 65,0 тыс.руб.

По итогам 2012 года налоговых и неналоговых доходов поступило – 539,4 тыс. руб., или исполнено на 142,1 %.

Налоговые доходы поступили на сумму 352,0 тыс. руб., или исполнено на 111,9 %, в т.ч.:

• по НДФЛ поступило 296,6 тыс. руб., утверждено 228,9 тыс. руб. или 129,6 %. Перевыполнение плана объясняется повышением заработной платы работников бюджетной сферы.

• по земельному налогу поступило 29,3 тыс. руб., уточненный план 26,9 тыс. руб. План перевыполнен за счет недоимки прошлых лет.

• по налогу на имущество физических лиц поступило 18,8 тыс. руб., уточненный план составил 43,0 тыс. руб. или 43,7 %. В связи с неправильным планированием.

• По единому сельхозналогу поступило 7,2 тыс. руб., утверждено 9,8 тыс. руб. или 74,5 %. План не выполнен в связи с убыточностью крестьянских хозяйств по итогам 2011 г.

По неналоговым доходам уточненный план составил 65,0 тыс. руб. В течение года поступила 175,6 тыс. руб., или 2388,1 %, в т.ч. арендная плата – 136,2 тыс. руб., от аренды имущества – 39,4 тыс. руб., прочие неналоговые доходы – 11,9 тыс. руб.

Расходная часть. Исполнено на 82,2 % при уточненном плане 12931,6 тыс. руб., в т. ч.: по разделам:

• общегосударственные вопросы – 99,4 %;

• национальная оборона – 100 %;

• национальная безопасность и правоохранительная деятельность – 99,1 %

• национальная экономика – 99,4 %;

• жилищно-коммунальное хозяйство – 96,8 %;

• культура, кинематография – 100,0 %

• физическая культура и спорт – 100,0 %;

Ассигнования на оплату труда и начисления использованы на 3103,0 тыс. руб. или 100,6 %. Фактически начислено – 3085,0 тыс. руб. т.к. на 01.01.2012 года была дебиторская задолженность по страховым взносам в сумме 18,0 тыс. руб.. В течение года произошло повышение заработной платы работников бюджетной сферы на 15 % с 01.09.2012 года.

По начислениям на выплаты по оплате труда переплата страховых взносов на 01.01.2013 года составляет 19,3 тыс. руб.

По статье «Прочие выплаты» исполнение составило 100,0 %. По данной статье исполнены расходы по проезду в отпуск работников бюджетной сферы на сумму 26,3 тыс. руб.