II контроль

Налоговые правоотношения и нормы налогового права. Правовой статус налогоплательщиков и их группы. Налоговые агенты, их права и обязанности. Правовое положение Федеральной налоговой службы и ее территориальных подразделений.

III контроль

Порядок исполнения налоговой обязанности. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности. Понятие и содержание налогового контроля. Виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Правонарушения в сфере налогообложения. Налоговые споры и их разрешение.

Тематика вопросов выходного контроля

1. Возникновение и развитие налогообложения.

2. Налоги и сборы как источник государственных доходов.

3. Функции налогов.

4. Юридическое определение налога, сбора, пошлины.

5. Виды налогов и основания их классификации.

6. Понятие и значение элементов закона о налоге.

7. Обязательные элементы закона о налоге.

8. Понятие, предмет и метод налогового права.

9. Принципы налогового права.

10. Источники налогового права.

11. Особенности введения в действие актов законодательства о налогах и сборах.

12. Действие актов законодательства о налогах и сборах.

13. Налоговые правоотношения, понятие и структура.

14. Понятие налоговой политики и методы её осуществления.

15. Информирование и консультирование налогоплательщиков.

16. Понятие и основные параметры налоговой системы.

17. Принципы организации и функционирования налоговой системы.

18. Система налогов и сборов

19. Федеральные налоги.

20. Региональные налоги.

21. Местные налоги.

22. Понятие и виды налоговых льгот.

23. Изменение срока уплаты налогов.

24. Зоны льготного налогообложения на территории РФ.

25. Оффшорные юрисдикции, их характеристика.

26. Особый статус оффшорных компаний.

27. Специальные налоговые режимы.

28. Упрощенная система налогообложения.

29. Налогообложение в свободных экономических зонах.

30. Правовое положение налогоплательщика.

31. Налогообложение иностранных физических и юридических лиц.

32. Правовое положение постоянных представительств.

33. Налоговые агенты, их права и обязанности.

34. Налоговая обязанность, основания возникновения, приостановления

и прекращения налоговой обязанности.

35. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.

36. Особенности исполнения налоговой обязанности при реорганизации

юридического лица.

37. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени.

38. Правовой механизм избежания двойного налогообложения.

39. Налоговая оптимизация, ее пределы.

40. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.

41. Понятие и состав налоговой администрации.

42. Полномочия Министерства финансов Российской Федерации в налоговой сфере.

43. Правовое положение Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

44. Межрегиональные инспекции, их компетенция.

45. Лица, содействующие налоговому администрированию.

46. Понятие, содержание, формы и методы налогового контроля.

47. Учет налогоплательщика.

48. Камеральные налоговые проверки.

49. Порядок проведения выездных налоговых проверок.

50. Оформление результатов налоговых проверок.

51. Контроль за расходами физических лиц.

52. Контроль за правильностью применения ККМ при осуществлении денежных расчетов с населением.

53. Выполнение банками функций агентов налогового контроля.

54. Международное сотрудничество в деле борьбы с нарушениями налогового

законодательства.

55. Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

56. Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

57. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

58. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.

59. Освобождение от ответственности за нарушения законодательства

о налогах сборах.

60. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

61. Налоговые правонарушения.

62. Административные нарушения законодательства о налогах и сборах.

63. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и

сборах.

64. Органы уполномоченные осуществлять производство по делам о

нарушениях законодательства о налогах и сборах.

65. Налоговые споры, их классификация.

66. Подведомственность и подсудность налоговых споров.

67. Иски, предъявляемые налоговым органам.

68. Административный порядок обжалования действий налоговых органов.

69. Обжалование действий налоговых органов в судах общей юрисдикции

и арбитражных судах.

70. Защита прав налогоплательщика в Конституционном Суде РФ.