Расследование финансовых преступлений

§ 1. Криминалистическая характеристика финансовых преступлений(фп- крим понятие)

Сфера финансов – область обращения денежных и валютных ценностей и ЦБ.

Свобода экономики + несовершенство ее правового регулирования – увелич криминальных финансовых операций. Для криминальной деятельности в финансовой сфере характерны совершения комплекса действий, направленных на движение главным образом денежных средств или их заменителей, не связанное или оторванное от движения иных товарных ценностей.

Группы ФП – это крим дейсвтия в виде:

мошенничества (ст. 159 УК РФ), присвоения или растраты (ст. 160 УК РФ),

легализации (отмывания) денежных средств или иного имущ, приоретенного др л прест путем (ст. 174 УК РФ)

незаконного получения кредита (176 УК), злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности (177 УК),

изготовления или сбыта поддельных денег или ЦБ, поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 186,187 УК РФ), невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) и др.

Эта преступная деятельность часто сосущтсвует с:

незаконным предпринимательством (ст. 171 УК РФ), незаконной банковской деятельностью (ст. 172 УК РФ), лжепредпринимательством (ст. 173 УК РФ), преднамеренным или фиктивным банкротством (ст. 196, 197 УК РФ) и т.п. Как правило, финансовые преступления тесно связаны с налоговыми преступлениями (ст. 198, 199 УК РФ).

Предмет – денежные ресурсы в рублях или иностранной валюте, ЦБ и их суррогаты (пластиковые карты), обеспечивающие расчетные операции между субъектами хоз деятельности и ФЛ.

Расчетн операции осуществляютсяс помощью информационн технологий и ЭВ и коммуникац техники + много фин инфы о ПС в электронном виде  претсупные действия из-за неправомерного доступа к комп инфе инфы

+ новая печатн техника: поддинный док не отличишь от подделки без спец познаний и техники.

ЦБ – документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении (ст. 142 ГК РФ).

ЦБ: гос облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сбергательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг (ст. 143 ГК РФ).

Способы совершения финансовых преступлений:

а) операции в области механизмов расчетов при денежном (в т.ч. валютном) обращении, использующие несовершенство прав регулирования расчетов между контрагентами или контроля за его функционированием;

б) операции в области обращения платежных документов или ценных бумаг, основанные на несовершенстве организационных,. правовых и технических методов защиты этих финансовых инструментов;

в) операции в области заемных ресурсов, основанные на неправомерном получении денежных средств под видом заемных ресурсов, нецелевом их использовании или присвоении;

г) операции в обл информационных финансовых технологий, основанные на несовершенстве механизмов защиты информационных систем финансовых учреждений от неправомерного доступа к информации и управления его извне.

Подготовка (стадия) – характерна для всех ФП, часто длительная: избирается финансовый механизм, необходимый для реализации преступного замысла и соответствующий заданным параметрам:

выявление пробелов в действующем нормативном регулировании конкретной финансовой операции, позволяющих легализовать важнейшие элементы криминальной финансовой операции или придать им видимость легальности;

сбор образцов бланков, печатей подписей или изготовление необходимых документов, отражающих аналогичные легальные финансовые операции;

определение наиболее рациональной последовательности предстоящего документооборота;

подбор или создание конкретных финансовых учреждений и ЮЛ, обеспечивающих движение фин ресурсов;

изготовление или получение документов, отражающих будущую финансовую операцию;

подбор или наем исполнителей отдельных операций, приобретение технических, комп и коммун-х, средств и др.

Совершение – ообычно в короткиц срок: организаторы достигнув цель, прекращают преступные действия.

После совершения преступления – действия по его сокрытию, часто связанные с ликвидацией предприятий и фин учреждений, их фиктивным/преднамеренным банкротством, уничтожением документов, искажением бухгалтерской, статистической отчетности, переводом на др должности или увольнением лиц, которые знали о ходе фин операции.

Элементы обстанови отдельных ФП. Почему есть возможность совершения ФП?:

-нестыковок, неразвитых положений законодательства финсферы, непродуманностью реш-1 действ ДЛ.

ЕХ: для мошеннич-ва с пласт картами – хорошо када нет надежной электрон/тел связи с учитывающими платежи центрами, несвоевременным получением принимающими платежи организациями «стоп-листа»*, при невнимательности лиц, принимающих платежи по таким карточкам.

ЕХ: для корыстн преступлений с использованием фин информ систем на базе ЭВМ – хорошо, када слабый контроль за работой в информ системе, недостаточная защищенность информац систем от неправомерного доступа.

ЕХ:для неправомерн кредитования и последующ уклонения от возврата полученных денежных средств – хорошо, када кредиторами плохо изучены данные о заемщике, нет детальной проверки его фин состояния и хоз деятельности, обеспечивающих возвратность кредита, нет контроля за деятельностью заемщика после получения кредита (для этого обычно фальсифицируют доки, предоставляемые в фин учреждение – данные клиента, учредит и регистрац доки, бух отчетность, справки о выданных поручительствах, план-прогноз поступления денежных средств на счета заемщика ..

ЕХ: незаконное предпринимательство и банковская деятельность – в таких же почтиуслових совершается

ФП м совершаться организованной преступной группой (ОПГ), тогда + др элементы: специфика региона, в кот действует ОПГ. Это влияет на выбор базового вида ФП и эффективные способы их совершения.

ЕХ: в крупных городах, где много банков и их отделений чаще всего преступления совершаются с использованием ЦБ и с помощью информац технологий(ОПГ обычно в банки с больш денежными средствами и числом вкладчиков. В более мелких промышленных городах – ФП свзаны с незаконным предпринимательством и банковской деятельностью.

Четры ОПГ, совершающих ФП: небольшая численность (2-3ч), простая структура построения с выс общепроф и преступным профессионализмом членов ее руководящего и даже исполнительского звена. Лица же, осуществляющие техническую работу не всегда знают о ее преступном характере. ОПГ создаются ситуативно-договорным способом* и на сравнительно короткие сроки, НО есть ОПГ, создаваемыми для осуществления длительного преступного бизнеса

Субъект. Его черты:

установка к стяжательству, страсть к наживе, стремление быстрого накопления богатства любым путем.

сравнительно высокий уровень образования (среднее, среднее специальное и высшее образование).

большинство участвуют в фин-коммерческой деятельности на разном уровне (руководители коммерч структур, банков..).Есть лица, знающие о деятельности кредитно-финансовых структур, знающие изъяны в их деятельности.

обычно мужчины, хотя число женщин правонарушителей по этим делам значительно выше, чем по другим.

возрастная группа – лица от 25 лет и старше (75%).

Обстоятельства, подлежащие установлению при расследовании ФП определяются их крим характеристикой и с учетом предмета доказывания; по содержанию и делению на группы сходны с перечнем обстоятельств, подлежащих выяснению при расследов преступлений против собст-ти путем присвоения, растраты, мошенн-ва и вымогательства.