Предмет экспертизы – отраженные в бухгалтерских документах и учетных регистрах операции
Вопросы:
-Уяснены ли противоречия между данными ревизии и обстоятельствами дела, а также между актами первоначальной и повторной ревизии
-Проверен ли установлен ли факт и размер недостачи или излишков ценностей и денег, а также время и место возникновения недостачи
-Проверена ли обоснованность списания сырья, материалов и готовой продукции
-Проверен ли и определен ли размер ущерба, причиненного допущенными правонарушениями.
-Установлена ли правильность или ошибочность методики ревизии
3 – Обыск.
Цель – обнаружение похищенного имущества, и иных ценностей. Имущество может находиться не только у преступников, но и у других лиц.
Нередко обнаруживается «черная бухгалтерия» - это записи о преступных комбинациях, суммах предназначенных к изъятию, номерах документов, подлежащих уничтожении и исправлению.
Такие документы надо искать в записных книжках, среди разорванных документов, черновиков.
Очень часто такие данные содержатся в компьютере, и для этого привлекают специалистов в области информационных систем.
4 – Допрос свидетелей
А) Лица от которых поступило сообщение о предполагаемом хищении, как правило, рассказывают все, что известно и правдиво.
Б) Лица, которые по своему служебному положению могут оказаться ответственными за попустительство хищениям.
Они как правило стремятся, выглядеть жертвами, усилить ответственность лиц, уличенных в хищении, пытаются затушевать хищение.
Это бухгалтеры, ревизоры, руководители, бывшие сотрудники предприятия.
В) Материально – ответственные лица и другие несущие ответственность за недостачу, излишки и другие нарушения.
Они объясняют выявленные факты так, чтобы избежать ответственности, надо тщательно фиксировать показания, затем детализировать их и затем проверять
Г) Лица, которые по службе соприкасаются с теми, кто совершил хищение, но могут быть не осведомлены о хищении, пусть им и известны отдельные важные факты.
Обычно это шоферы, грузчики, отдельные продавцы. Они нередко боятся давать правдивые показания, надо убедить их в том, что закон защищает их интересы.
- Составление композиционного портрета и фоторобота мошенника. - Обращение к данным информационных центров МВД и следующих
273
- Допрос потерпевшего
- Выемка и осмотр документов, использованных преступником
- Осмотр места происшествия (если есть)
Первоначальные следственные действия:
незначительная информация о лице.
Во второй ситуации в материалах дела, имеются документы, и весьма
С момента обнаружения произошло несколько дней, или часов.
Ситуация – В материалах дела имеются на руках использованные мошенником Мошенническое документы и предметы, а также сведения о его внешнем облике и манере завладение имуществом с поведения.
помощью поддельных документов или разных фальшивых предметов
Ситуация 2 – Завладение имуществом с помощью поддельных документов, но информация о личности мошенника неизвестна.
Работа следователя
Постановка ситуации
Билет 8. Особенности методики расследования хищений, совершенных путем мошенничества: криминалистическая характеристика, типовые следственные ситуации, основные методы расследования в этих ситуациях.
Способ мошенничества зависит от предмета посягательства. В любом случае это всегда обман или неправомерное завладение имуществом. Суть обмана в том, что потерпевший сам отдает имущество мошеннику.
Обман имеет бесконечное количество проявлений, но наиболее частые проявления:
-Использование фальсифицированного предмета сделки,
-Использование поддельных документов для получения денег
-Внесения искажений в программы ЭВМ
-Обман при получении аванса (предоплаты под предлогом предоставления товаров) – а затем исчезновение.
-Получение материальных ценностей на базах, складах, а также пенсий и пособий по подложным документам.
- Заведомо ложные обещания об оказании какой-либо помощи.
Особенности следственных действий.
Допрос свидетелей и потерпевших.
В ходе допроса выясняются все обстоятельства совершения преступления, признаки внешности мошенника.
Затем допрашиваются свидетели и другие лица, которые видели, слышали что-то, относящееся к расследуемому преступлению, знакомы с мошенником.
Выемка документов.
Выемке подлежат документы отражающие получение средств и денег (договоры, накладные, авизо, платежки), а также организационные документы (уставы фиктивных фирм).
Следственный осмотр.
Предмет – документы и предмет, использованные мошенником, документы, изъятые из фиктивных фирм. А также в ряде случаев место происшествия.
Изучается способ подделки документов, способ изготовления.
Пути получения бланков документов строгой отчетности, почерк заполнившего и подписавшего документ, тип принтеров, на которых они напечатаны.
Изучается содержание документов, анализируются рекламные материалы фиктивных фирм.
Место происшествия – места, организации, учреждения, Где мошенник оформлял получение имущества по поддельным документам.
Задержание.
Должно быть неожиданным, чтобы мошенник не смог выбросить те или иные предметы, могущие быть доказательствами и отказаться от них.
При групповом мошенничестве задержание должно быть общим и внезапным.
Сразу же проводится личный обыск, а затем обыск по месту жительства и работы.
Допрос не стоит проводить всегда сразу. Мошенники изворотливы, часто используют обманные приемы высокой эффективности.
Предъявление для опознания.
Мошенники часто меняют свой внешний вид (усы, борода, прическа, одежда)
Экспертизы.
Нужны для изучения поддельных документов и иных предметов.
Могут быть технико-криминалистическая экспертиза документа, почерковедческая, технические и физико-химические экспертизы с целью исследования фальшивых ценностей.
Билет 9. Особенности методики расследования краж из служебных помещений и квартир: криминалистическая характеристика, типовые следственные ситуации, основные методы расследования в этих ситуациях.
Кража – суть тайное хищение чужого имущества Грабеж – открытое хищение без насилия, или с применением неопасного для жизни насилия.
Разбой – это нападение с применением опасного для жизни насилия или с угрозой.
В целях упрощения, грабеж и разбой рассмотрим как схожие по сути преступления.
|
|
Кражи |
|
|
|
|
1.Обстоятельства, |
1. Имел ли место факт кражи (так как часто бывает инсценировка) |
|
подлежащие |
2. |
Время, место и способ совершения кражи |
|
установлению |
|
|
|
|
|
3. |
Использовались технические средства и какие именно. |
|
|
4. |
У кого совершена кража и кому принадлежит похищенное. |
|
|
5. |
Что похищено – точные приметы для учетов. |
|
|
6. |
Где находится украденное имущество. |
|
|
7. |
Кто совершил кражу. |
|
|
8. |
Количество преступников, роль каждого из них, был ли предварительный |
|
|
сговор. |
|
|
9. |
Обстоятельства. Способствовавшие совершению кражи. |
3. Расследование. 1. Квартирные кражи.
А) Нет данных о преступнике надо найти следы на осмотре места происшествия, а также применяя оперативно-розыскные мероприятия.
Основная задача – собирание данных для построения версии о лицах, совершивших кражу и для розыска похищенного имущества.
Б) Первоначальные следственные действия:
-Осмотр места происшествия.
-Допрос потерпевшего и свидетелей – очевидцев.
В) Какие данные нужно собрать?
- Сведения о знакомстве преступника с потерпевшим, потому что квартирные кражи как правило совершаются знакомыми лицами (родственники, сослуживцы, соседи).
Признаки знакомства преступника с обстановкой:
- Для этого надо узнать способ проникновения в помещение, знание устройства запоров, мест хранения вещей.
- Также об этом скажут быстрота и целеустремленность действий, выбор хранилищ и отбор ценностей, продолжительность пребывания на месте.
- Время совершения кражи, время отсутствия потерпевшего дома. Знание преступником времени отсутствия потерпевшего может дать картину о круге лиц-преступников.
- Сведения о роде занятий преступника.
Об этом может сказать способ проникновения, характер изъятых предметов.
Например, угон автомашин, кража научной аппаратуры, антиквариата может говорить об определенных знаниях у преступника.
Также об этом могут сказать микрочастицы, и предметы, которые им оставлены. Наиболее яркий пример, когда нашли пуговицу от форменной одежды военнослужащего.
- Сведения о признаках внешности и физических свойствах преступников.
Об этом говорят следы ног, рук, выполненных действий.
Например, перемещение мебели, доставание до определенных высоких точек говорит о физической силе и росте преступника.
- Сведения о количестве преступников.
278
Билет 10. Особенности расследования вымогательства: криминалистическая характеристика, типовые следственные ситуации и методы расследования в этих ситуациях.
Ст. 163 УК РФ
Вымогательство, то есть требование передачи чужого имущества или права на имущество или совершения других действий имущественного характера под угрозой применения насилия либо уничтожения или повреждения чужого имущества, а равно под угрозой распространения сведений, позорящих потерпевшего или его близких, либо иных сведений, которые могут причинить существенный вред правам или законным интересам потерпевшего или его близких.
Особенности:
1.Нужно сказать, что обычно основанием для возбуждения УД о вымогательстве являются данные, содержащиеся в заявлениях лиц, от которых требовали передачи именно государственной собственности под угрозой применения насилия
2.Чаще совершается группой преступников
3.Потерпевшие – чаще всего малое предпринимательство и мелкие чиновники, которые сами занимались незаконной деятельностью.
4.Стадия подготовки очень тщательна
Независимо от выбранного варианта преступных действий вымогательство складывается из двух элементов:
1.Требование передачи имущества, права на него, совершения действий имущественного характера
2.Угроза применения насилия, уничтожения, повреждения имущества
По способу совершения можно выделить следующие виды:
1.Простое (отдельные взрослые, подростки, группы подростков) – как правило ситуационное преступление
2.Совершенное неорганизованной или плохо организованной группой взрослых преступников
3.Вымогательство, совершенное организованной преступной группой. Корпоративность. На встречи обычно приходят неключевые фигуры, это нужно учитывать при планировании задержания , соответственно производится большое количество тактических операций
