Коррупция

Выделяем 5 основных момента

Это не только

1) продажность чиновников, представителей государственной, законодательной, исполнительной власти (получение, дача, посредничество в дачае взяток), но и

2) использование своего должностного положения, принадлежности к общественным структурам и фондам (аффилированности) в целях личного обогащения, совершения различного вида хищений

а также 3) создание, организация преступных сообществ, руководство и участие в их преступной деятельности

4) использование криминальной среды (индивидуумов, групп, сообществ), при осуществлении преступных операций

5) а своего должностного и иного положения с целью сокрытия криминальной деятельности своей и того или иного преступного сообщества.

Должностное положение в целях личного обогащения может использоваться путем влияния на принятие решений, нормативных и иных актов, выгодных подконтрольным коммерческим и иным структурам, например, для спекулятивного повышения цен на товары и услуги, а также при расследования различных фондов, прав торговли и т.п., выгод имущественного и неимущественного характера.

Коррупционная составляющая приобретает особо опасный характер, когда при сокрытии криминальной деятельности, противодействии расследованию опирается на создание обстановки угроз, психического воздействия, запугивания, дискредитацию, отстранение от дела, выдавливание из правоохранительной системы и даже привлечение по сфальсифицированным данным к уголовной ответственности и осуждение профессионалов своего дела – талантливых оперативных работников, следователей, раскрывших преступные криминальные схему и установивших лиц, причастных к преступной деятельности. Следует иметь в виду, что незащищенность, а точнее самонезащищенность системы по отношению к ее лучшим представителям чревата запуском механизма саморазрушения либо в лучшем случае невозможностью функционирования на самом высоком уровне эффективности.

Это была общая характеристика (выше)

Уровни (их 4):

1. предметно-технологический (направление криминальной деятельности – общеуголовная, насильственно-криминальная деятельность, например)

2. организационно-управленческий – структура криминальной среды. Тут вроде можно выделить еще подуровни.

   1. разведка и контразведка,

   2. служба охраны/прикрытия,

   3. коррумпированная среда – та часть коррупции, о которой было сказано выше –может использовать по-разному: единичное или разовое фин. влияние, доля в получении доходов,

   4. финансовая группа – раньше просто общак, а сейчас могут быть банки подчинены криминальной среде;

(сейчас есть 210 статья прим – про принадлежность к преступному сообществу)

5. коммерческие структуры – легальный, полулегальный, теневой характер полностью – уход от уплаты налогов, создание финансового обеспечения функционирования преступной среды;

6. боевые дружины по 10-12 человек во главе с бригадиром + ЛИДЕР ПРЕСТУПНЫХ ГРУППИРОВОК, он организует и направляет деятельность

1. субъективно-личностный – взаимоотношения преступной группы (есть 2 тенденции: соперничество или слияние); цель полиции – разжигание конфликта между членами для получения информации).

2. коррупционный –

Пути (не поняла – это, наверное, к субъективно-личностному относится?)

1. получение за счет ОРД оперативной информации, данных о руководящем составе преступной группы и её подразделениях, о ее ядре; и одновременная нейтрализация участников, их задержание, аресты участников преступной группы

2. расследование характера деятельности криминального сообщества за счет расследования отдельных преступлений, совершаемых этой ОПГ.

ОСОБЕННОСТИ (чьи??):

-изоляция и дезорганизация преступной деятельности (далее – ПД) за счет разных манипуляций (использование СМИ и других оперативного характера действий)

-высокий уровень ОРД

-устранение из своей среды потенциальных преступников

- нежелательно коренное изменение состава оперативно-следств. Группы

-тщательное сокрытие информации о планировании всех мероприятий (арест, задержание),

-тщательное планирование всех мероприятий, тайна следствия, ограничение круга лиц, контакты и использование СМИ,

-использование при проведении расследования возможностей других органов (подразделения ФСБ, налоговые органы)

-высокая техническая оснащенность

- использование средств (прослушивание переговоров), создание помех

-использование ЭВМ – дальнейшая обработка информации с помощью средств

-обеспечение безопасности следствия и членов их семей при рассмотрении, расследовании

ХИЩЕНИЯ

Статья 158 УК дает определение хищению. Лучше знать это определение – совершенное с корыстной целью противоправное безвозмездное изъятие или обращение чужого имущества в свою собственность или собственность других лиц с причинением ущерба собственнику имущества или его иному владельцу

Под хищением в статьях настоящего Кодекса понимаются совершенные с корыстной целью противоправные безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившие ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества.

ТИПОВЫЕ СИТУАЦИИ (совпадают с типовыми ситуациями по мошенничеству и иным экономическим преступлениям):

1. поступление материалов вследствие (пути и типовые ситуации) ОРД – оперативно-розыскным путем

2. поступление материалов о хищении вверенного имущества в результате проведенных ревизионных проверок, аудита, данных вышестоящей организации, связанной с тем или иным подразделением, где было осуществлено хищение

3. данные получены в процессе расследования других дел

4. хищение совершено определенной ОПГ

5. сообщение СМИ

СУБЪЕКТ

характеристики субъекты – есть связи какие-то в соответствующих структурах, хитрец, желающий схватить деньги и скрыться

Вид хищения – создание излишков материальных средств – создается и похищается дополнительная продукция (алкогольная продукция, меха, одежда) – характеристика получения сведений - фурнитура - затраченные энергия, материалы и т.д – ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ ЭКСПЕРТИЗА (СКОЛЬКО НА ЭТУ ПРОДУКЦИЮ ПОТРАЧЕНО МАТЕРИАЛОВ ДОПОЛНИТЕЛЬНО И СКОЛЬКО ДОЛЖНО БЫЛО БЫТЬ ЗАТРАЧЕНО).

Проверка конкретных актов на списание продукции

исследование актов на списание продукции,

детализация показаний подписавших эти акты лиц, их противоречие месту/времени обстоятельству в целях выявления ложных показаний.

Пример: золотодобыча, перерабатывающее предприятие, ОБМАН СДАТЧИКОВ И ЗАНИЖЕНИЕ ПРОЦЕНТА ЗОЛОТА ПРИНЯТОГО ЗОЛОТА.

РЕАЛИЗАЦИЯ, как она происходит? – обман сдатчиков, подписываются документы, нужна проверка каждого сдаваемого этим лицом документов.

нужно обеспечить сохранность документов – это важно! Если выявлено путем ОРД, то можем всю группу расхитителей задержать, изъять соответствующие документы, изъять вещественного характера доказательства. Но трудно потом проводить ревизию (проверка хозяйственной деятельности предприятия за определенный период времени). Они должны участвовать в ревизии, а если мы их задержали, то как обеспечить в участие в ревизии.

Если факт растраты обнаружен в процессе ревизии, то теряется момент неожиданности всех оперативно-розыскных действий.

АНАЛИЗ ДОКУМЕНТОВ – ТЕХНИЧЕСКИЙ, ВСЕХ ЭКЗЕМПЛЯРОВ ОДНОГО И ТОГО ЖЕ ДОКУМЕНТОВ ПО ОДНОЙ ОПЕРАЦИИ, взаимная проверка сведений, сравнительный анализ документов.

Исследование документов обычным криминалистическим способом (подчистки, исправления).

Есть еще документальное исследование: проверяются все экземпляры, относящиеся к той или иной операции, в этой ситуации можно заметить различия, манипуляции, связанные с исправлением или подменой документов. С одной и той же операцией могут быть разного характера документы (операцию могут характеризовать разного характера документы – все документы надо сравнивать между собой и сравнивать с основным содержанием документа, который мы исследуем)

Взаимного характера обобщенные данные, содержащиеся в разных предприятиях и производствах, также могут быть сравнимы. Следователь обязательно должен обеспечить сохранность документов, относящихся к тому или иному периоду. В свое время Центрову надо было расследовать дело, где половина документов была похищена. Единственный выход – выделялись сравниваемые объекты при восстановлении похищенного за счет сравнения обобщающихся сведений. Обобщающиеся документы сохранились (первичные не утащили) –проверка через банковскую систему позволила все обнаружить.

Если есть 2 производства и они взаимосвязаны, то здесь другая ситуация и другие возможности.

Судебно-бухгалтерская экспертиза, аудит, экспертизы, ревизии. Разграничение в полномочиях ревизора и судебного бухгалтера:

ревизор имеет право проводить обследование, измерение конкретных документов, получать объяснения от лиц, материально ответственных; может изымать документы, которые имеют, по его мнению, недостатки, или те, которые характеризуют ту или иную ситуацию

Судебно-бухгалтерская экспертиза- когда надо решить вопросы, связанные с различными ревизионными данными.

Ревизия – проверка финансово-хозяйственной деятельности предприятия за определенное время. От одной инвентаризации до другой проходит проверка – что имелось в начале, что имеется в конце ревизиционного периода, все движение товара (поступление, продажа). Сейчас все в цифровом варианте, поэтому не все может быть задокументировано.

Судебно-бухгалтерская экспертиза проводится, когда есть противоречия между различными актами и итогами ревизионных расследований, данными ревизионной службы и данными следствия; есть вопросы, требующие специального исследования.

ПОЛНОМОЧИЯ ЭКСПЕРТА И РЕВИЗОРА: Бухгалтер не имеет право проводить обмеры? Расчеты? Не имеет права изымать документы. Ревизор не имеет право знакомиться с материалами уголовного дела (а бухгалтер-эксперт имеет право). Ревизор не присутствует при допросе, а эксперт может по его ходатайству –могут быть проведены допросы и он присутствует на них.

Ревизор действует только в пределах официального судебного производства или расследования по уголовному делу. Изымает документы по его предложению только следователь (это про бухгалтера??). Может дать соответствующую информацию, соответствующее распоряжение. А ревизор изымает документы сам??