Билет №12 Расследование финансовых преступлений: криминалистическая характеристика, типовые следственные ситуации, основные методы расследования.

Криминалистическая характеристика:

Финансы – это, как и деньги – инструмент расчета, следовательно.

1. Предметы:

1) Безналичные деньги,

2) Расчетные ЦБ.

По поводу наличности – дискуссионный вопрос, может ли она быть объектом. Но скорее всего нет, так как наличные деньги – это объект все-таки других преступлений. Но есть исключение – легализация финансовых средств (отмывание).

2. Способы (в основном использование технологии банковских карт):

1) Действия мошеннического характера, направленные на завладение безналичными денежными средствами с использованием банковских средств:

- поддельные платёжные поручения;

- незаконное списание денежных средств;

- кража денег с электронных счетов;

- фиктивное кредитование.

2) Незаконное предпринимательство в области кредитования;

Интернет-банки, т.е. действуют без лицензий в интернет, а по сути выполняют функции банков.

3) Отмывание денег с использованием банковских карт;

1 стадия - наличные кладутся на счёт в банк => становятся легальными;

2 стадия – смешение с легальным капиталом;

3 стадия – интеграция, т.е. использование денег как обычных средств платежа.

3. Преступник: интеллектуал, обычно группа (сотрудник банка, консультант и т.д.)

4. Обстановка: возможно, когда слабый контроль + пробелы в законодательстве.

5. Мотив: корысть.

Типичные ситуации

Ситуация 1 - Информация поступила от службы безопасности финансово – кредитного учреждения:

- Известны исполнители

- Известны сведения об источниках получения изучаемых капиталов,

- Известны получатели денег, а также имеются документы все это объясняющие.

• Со стороны банка оказывается поддержка.

Ситуация 2 – Выявлены финансовые правонарушения в ходе другого преступления:

- Имеются указания на факты совершения подозрительных операций, о задолженностях, о невыплате налогов.

- Имеются крупные, но необъяснимые доходы подозреваемого.

- Доказательства нужны из иных источников. Могут быть доказательства из таможенных органов, из налоговых органах (отчетность о деятельности, подразделениях банковского контроля ЦБ, учреждений Министерства Юстиции, ГИБДД (регистрация транспорт), Федеральная служба статистиков. У нотариусов (копии договоров на куплю-продажу недвижимости);

Ситуация 3 – Информация с признаками преступления в финансовой сфере получена в ходе мероприятий контрольных органов:

- Выявлены операции по легализации преступных капиталов

- Данные о наличии существенной неистребуемой или необоснованно списанной задолженности клиентов банка, или переход их в категорию безнадежных.

- Внимание на соблюдение отраслевого законодательства.

- Исследуются специально предусмотренные учетные и отчетные документы.

СЛЕДСТВЕННЫЕ ДЕЙСТВИЯ по всем ситуациям одни: получение справок и документов по запросам; проведение ревизий и проверок операций, выемка документов, допрос сотрудников банка и иных лиц, назначение различных экспертиз (товароведческих, строительных, технико-криминалистических, почерковедческих и прочее).