Расследование

финансовых

преступлений

ПЛ А Н

1.Криминалистическая характеристика финансовых преступлений.

2.Расследование финансовых преступлений в типичных следственных ситуациях.

Понятие финансов

Фина́нсы(фр. finances —

денежные средства) совокупность экономических отношений, возникающих в процессе формирования, распределения и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.

Понятие финансовых преступлений

Понятие «финансовые преступления», являясь криминалистическим, включает весьма обширную группу преступлений в области обращения

денежных и валютных ценностей, а также ценных бумаг, имеющих сходство в криминалистической характеристике.

Предмет финансовых преступлений

Денежные ресурсы в рублях или иностранной валюте, ценные бумаги и их суррогаты

(например, пластиковые карты), обеспечивающие расчетные операции между субъектами хозяйственной деятельности и физическими лицами.

Мы рассмотрим только мошенничества, совершаемые в финансово-кредитной сфере.

Статья 159.1 УК РФ. Мошенничество в сфере кредитования. Статья 159.2 УК РФ. Мошенничество при получении выплат. Статья 159.5 УК РФ. Мошенничество в сфере страхования.

Статья 172.2 УК РФ. Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества.

Статья 174 УК РФ. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.

Статья 174.1 УК РФ. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.

Статья 176 УК РФ. Незаконное получение кредита.

Статья 200.3 УК РФ. Привлечение денежных средств граждан в нарушение требований законодательства Российской Федерации об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости.

Криминалистическая характеристика финансовых преступлений включает:

способы совершения указанных преступлений;

особенности предмета преступного посягательства;

типичные материальные следы и места их локализации;

типичные данные о преступнике;

типичные данные о потерпевшем.

Полноструктурный способ совершения финансовых преступлений включает:

подготовку к совершению;

конкретные способы совершения указанных преступлений;

способы их сокрытия.

Подготовка к совершению финансовых преступлений включает:

проработка идеи и выбор направления конкретной преступной деятельности (нередко опираясь на опыт своей предыдущей работы);

поиск соучастников и распределение обязанностей между ними;

подготовка устава и учредительного договора, определение названия и осуществление регистрации фирмы в территориальном налоговом органе;

подготовка информации для рекламы, выбор способов и средств рекламной деятельности, определение рекламных носителей;