Предельный размер наличных расчетов

Указание Банка России от 09.12.2019 N 5348-У «О правилах наличных расчетов»

4. Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте,

эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России

(далее – предельный размер наличных расчетов).

Наличные расчеты производятся в размере, не превышающем предельного размера наличных расчетов,

при исполнении гражданско-правовых обязательств, предусмотренных договором, заключенным между участниками наличных расчетов, и (или) вытекающих из него и исполняемых как в период действия договора, так и после окончания срока его действия.

Требование безналичных расчетов

Указание Банка России от 09.12.2019 N 5348-У «О правилах наличных расчетов»:

не распространяется на:

-наличные расчеты с участием Банка России;

-наличные расчеты в валюте Российской Федерации

и в иностранной валюте между физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями;

-банковские операции, осуществляемые в соответствии с законодательством РФ, в том числе нормативными актами

Банка России;

-осуществление платежей в соответствии с таможенным

-законодательством РФ и законодательством РФ о налогах и сборах

Форма безналичных расчетов

Два понимания:

1) с точки зрения плательщика и получателя

- определение порядка и способов исполнения денежного

обязательства с использованием денежных средств, находящихся на банковском счете плательщика

2) с точки зрения иных участников расчетов - действия кредитных организаций

по перечислению денежных средств со счетов плательщиков,

- документальное оформление действий

плательщиков в соответствии с видом расчетного документа

Формы безналичных расчетов

Условия исполнения через банк денежных обязательств, которые отличаются:

-порядком зачисления средств на счет кредитора,

-видом расчетного документа

-и порядком документооборота (Л.А. Новоселова)

Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:

•расчетов платежными поручениями (ст. 862, 863 -866.1 ГК РФ);

•расчетов по аккредитиву (ст. 862, 867-873 ГК РФ);

•расчетов инкассовыми поручениями (ст. 862, 874 – 876 ГК РФ);

•расчетов чеками (ст. 862, 877 – 885 ГК РФ);

•расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

•расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами

(Положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»)

Использование электронных средств платежа

Электронное средство платежа позволяет осуществлять перевод денежных средств в рамках форм безналичных расчетов с использованием информационно- коммуникационных

технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств.

Расчеты с использованием электронных средств платежа, в том числе с помощью платежных карт регламентируются законом , банковскими правилами и др.

Платежные карты предназначены для совершения гражданами операций с денежными средствами, находящимися у кредитной организации – эмитента карты,

в соответствии с договором с эмитентом и законом (ст. 7 Закона о национальной платежной системе и др.)

Электронные деньги - стоимость, хранящаяся электронным способом в устройстве

Глоссарий терминов, используемых в платежных и расчетных системах.

Утв. Комитетом по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов, Базель, Швейцария, март 2003 г.

Кассовые операции

При осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт необходимо соблюдать требования законодательства

Примеры:

Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ

«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа»

Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У

«О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»

и др.

Расчетные операции

Безналичные расчеты осуществляются:

-через Банк России или кредитные организации (филиалы кредитных организаций)

-по счетам, открытым на основании договора банковского счета (корреспондентского счета, расчетного счета, текущего счета и др.)

Иное может быть установлено законом, формой расчетов

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) осуществляются с использованием:

-корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций в Центральном банке РФ (Банке России)

-корреспондентских счетов кредитных организаций, открытых в других кредитных организациях

-счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

-счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации

1. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ (БАНКОВСКИЙ ПЕРЕВОД)

Платежное поручение

Посредством платежных поручений могут осуществляться любые расчеты, перечисление денежных средств в бюджет, возврат кредита и др.

Инициатор платежа – плательщик.

Посредством платежного поручения плательщик распоряжается своими правами требования к банку, с которым у плательщика заключен договор банковского счета.

Плательщик распоряжается остатками денежных средств на своем банковском счете.

Можно распорядиться суммой, которая больше остатка средств на счете, если банк предоставляет плательщику кредит (овердрафт)

(Положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»)

Платежное поручение

При расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется по распоряжению плательщика перевести находящиеся на его банковском счете денежные средства

на банковский счет получателя средств в этом или ином банке в сроки, предусмотренные законом, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определен применяемыми в банковской практике обычаями (п. 1 ст. 863 ГК РФ).

Расчеты платежными поручениями называют «банковский перевод»