3 КУРС

БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ ЧАСТЬ 2 АККРЕДИТИВНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ

Правовое регулирование

ГК РФ (ст. 867 – 873)

Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П

«О правилах осуществления перевода денежных средств»

Унифицированные правила

Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов - ICC Uniform Rules and Customs for Documentary Credits (2007 Revision; UCP 600)

-не применяются при внутренних расчетах на территории Российской Федерации

-могут применяться в качестве обычаев при осуществлении российскими банками международных расчетов

-можно включать положения Правил в договор (не ссылку на Правила, а сам текст правил включать в текст договора как условие договора)

Расчеты по аккредитиву (ст. 867 ГК РФ)

При расчетах по аккредитиву Банк-эмитент, действующий по поручению плательщика, обязуется перед получателем средств произвести платежи или акцептовать

иоплатить переводной вексель, выставленный получателем средств, либо совершить иные действия

по исполнению аккредитива по представлении получателем средств

предусмотренных аккредитивом документов

ив соответствии с условиями аккредитива

Расчеты по аккредитиву (п. 6.1 Правил № 383-П)

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по распоряжению Плательщика об открытии аккредитива

и в соответствии с его указаниями (Банк-эмитент), обязуется:

-осуществить перевод денежных средств получателю средств при условии представления документов, предусмотренных аккредитивом и подтверждающих выполнение его условий (исполнение аккредитива),

-либо предоставляет полномочие другому банку (Исполняющему банку) на исполнение аккредитива

В качестве Исполняющего банка может выступать Банк-эмитент, Банк получателя средств или иной банк.

Банк-эмитент вправе открыть аккредитив от своего имени и за свой счет.

В этом случае банк-эмитент является плательщиком.

Примерная схема расчетов по аккредитиву № 1

(Покупатель)- договор купли-продажи с условием об аккредитивной форме расчетов – (Продавец)

Примерная схема расчетов по аккредитиву (№ 1)

1.Стороны заключают договор, например, купли-продажи с условием об аккредитивной форме расчетов за товар. Цена товара к оплате – 100 000 рублей.

Покупатель является Плательщиком, Продавец является Получателем.

2.Стороны договариваются, что Плательщик (Покупатель) уплатит Продавцу (Получателю)

100000 рублей за товар тогда, когда Продавец (Получатель) представит определенные документы (например, сертификат качества товара, железнодорожную накладную, подтверждающую отгрузку товара и др.)

Перечень документов, по представлении которых («против которых») производится оплата, указывается в договоре

3. Плательщик (Покупатель) обращается в Банк (обычно в свой) с заявлением об открытии аккредитива.

В заявлении указывается сумма аккредитива (100 000 рублей), документы, против которых должна производиться оплата, иные условия получения Получателем средств по аккредитиву (они должны соответствовать условиям договора с Получателем в части аккредитива)

Содержание и форма аккредитива (п. 6.7 Правил № 383-П)

Реквизиты и форма (на бумажном носителе) аккредитива устанавливаются банком. В аккредитиве должна быть указана обязательная информация:

•номер и дата аккредитива;

•сумма аккредитива;

•реквизиты плательщика;

•реквизиты банка-эмитента;

•реквизиты получателя средств;

•реквизиты исполняющего банка;

•вид аккредитива;

•срок действия аккредитива;

•способ исполнения аккредитива;

•перечень документов, которые должны быть представлены по аккредитиву, и требования к ним;

•назначение платежа;

•срок представления документов;

•необходимость подтверждения (при наличии);

•порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков.

•В аккредитиве может быть указана иная информация.

Примерная схема расчетов по аккредитиву (№ 1)

4. Банк – эмитент открывает Плательщику аккредитив:

-списывает с расчетного счета Плательщика 100 000 рублей

-зачисляет 100 000 рублей на свой корреспондентский счет (раздел «аккредитивы») или кредитует Плательщика

(Может быть иной способ предоставления средств)

Аккредитив считается открытым с указанной в нем даты открытия аккредитива, если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами и договором (ст. 867 ГК РФ).

Аккредитив открывается на определенный срок

5.Получатель (продавец) составляет документы, необходимые для получения денежных средств с аккредитива (отгружает товар, получает сертификат и др.)

6.В соответствии с условиями аккредитива Получатель (Продавец) обращается в банк (Банк-эмитент либо в Исполняющий банк), представляет Банку документы, необходимые для исполнения аккредитива («раскрытия аккредитива»)

7.Банк проверяет по внешним признакам соответствие представленных документов условиям аккредитива

8.1.Если представленные Получателем документы соответствуют условиям аккредитива, Банк исполняет аккредитив (перечисляет денежные средства Получателю, акцептует вексель и др.)

8.2.Если представленные Получателем документы не соответствуют условиям аккредитива, Банк отказывает в исполнении аккредитива (перечислении средств и др.)

Существо аккредитива

Лат. accredere - верить, доверять ; англ. letter of credit – «письмо о кредите») Способ обеспечить платеж. Часто используется «для неисправных плательщиков»

При расчетах платежными поручениями платеж производится по поручению Получателя (Покупателя), обычно «против полученных товаров», при условии их вручения, надлежащего качества, количества и др.

Платежное поручение может быть не исполнено по причине отсутствия средств и др.

При расчетах аккредитивом денежные средства резервируются (гарантируются банком) заранее, платеж производится банком «против документов», представленных

Получателем (Бенефициаром, Продавцом).

Получит ли Покупатель (Плательщик) товар или нет, какого качества, в каком количестве – еще неизвестно.

Продавец (Получатель), отгрузивший товары, обращается в банк, представляет документы.

Банк проверяет по внешним признакам («формально») проверяет соответствие документов, представленных Получателем (Бенефициаром), условиям аккредитива.

Если представлены все документы, соответствующие условиям аккредитива, Банк производит выплату Получателю – Бенефициару.

Если представленные получателем документы не соответствуют условиям аккредитива, Банк отказывает в выплате .

«Банк становится на место плательщика, обязующегося купить отгрузочные документы»