Расчеты по инкассо
Инкассо означает осуществляемую банком по поручению заявителя операцию по получению денежных средств от плательщика. ГК РФ предполагает два вида платежей по инкассо:
акцептные (при поступлении платежного требования в банк, обслуживающий плательщика, банк делает представление к акцепту, то есть предлагает плательщику в срок, указанный в самом требовании, сообщить о согласии на уплату суммы).
безакцептные (без согласия плательщика списание сумм с его банковского счета)
Они осуществляются на бланке инкассового поручения (для безакцептных) либо платежного требования (для акцептных). Данные документы сдаются заявителем в обслуживающий его банк, который пересылает их в банк плательщика. К расчетному документу прилагаются согласно реестру документы, обосновывающие требование о платеже.
Не стоит забывать, что при наличии ряда оснований всегда есть возможность отказа от акцепта. И если плательщик не сообщил банку о своем согласии произвести платеж, платежное требование возвращается без исполнения.
Широкое применение получил такой способ расчетов, как документарное инкассо: продавец высылает комплект документов на отгруженный товар и предъявляет их под контролем банка покупателю.
Обрати внимание! От способа расчетов следует отличать порядок расчетов. Принято выделять два порядка:
периодические платежи: в договоре определяются размеры частных платежей и сроки их внесения, а также сроки сверки расчетов и погашения разницы
зачет взаимных требований: для зачета достаточно заявления одной стороны. Путем зачета прекращаются встречные однородные требования, которыми, в частности, признаются взаимные денежные требования, независимо от их оснований.
Можно порассуждать над авансовыми и предварительными платежами, но Пугинский Б.И. говорит, что эти «порядки» никак не обеспечивают интересы покупателя, перечисливших средства продавцу. Поэтому внимание тут не заостряем.
НО! в договоре можно прямо предусмотреть, что частичная оплата происходит не в виде аванса, а в качестве задатка.
Расчеты посредством счета эскроу
Эскроу – обязательство, согласно которому денежные средства передаются должником (депонентом) третьему лицу (эскроу-агенту), функцией которого является обеспечение исполнения обязательств должника перед кредитором.
Счет-эскроу – это счет, на котором плательщиком размещаются деньги с условием их депонирования без права совершения владельцем совершения владельцем счета расходных операций до выполнения обязательства, во исполнение которого размещены деньги.
Сторонами договора могут быть как физические, так и юридические лица. В качестве депонента, как правило, выступает должник, в качестве эскроу-агента – уполномоченный банк, нотариус или адвокат, в качестве третьего лица – кредитор по обеспеченному обязательству.
Обязательство эскроу работает следующим образом:
Один контрагент депонирует деньги эскроу-агенту (банку), который держит депозит эскроу до наступления определенного события или исполнения обязательств. Бенифициар получит денежные средства только при соблюдении заранее оговоренных в договоре условий. В случае если бенифициаром не исполняются условия договора, то эскроу-агент при наступлении оговоренного срока возвращает сумму вклада лицу, которое перевело денежные средства. Банк выступает эскроу-агентом по договору, действует как доверительное лицо с равными обязанностями по отношению ко всем сторонам, имеющим интерес к внесенным на счет деньгам, как независимая организация, не имеющая интереса в сделке.
Обязательства, возникающие из договора эскроу-счета, подлежат оформлению двумя самостоятельными документами:
многосторонним договором, заключаемым между сторонами обеспечиваемого обязательства и эскроу-агентом;
самостоятельным письмом об открытии эскроу-счета, которое оформляет отношения между эскроу-агентом и депонентом.
Рассматриваемая конструкция часто сравнивается с аккредитивом. В чем разница?
аккредитив НЕ является зависимым от основного обязательства, в то время, как эскроу-счет является обязательством, зависимым от основного;
аккредитив не является способом обеспечения (мне по данному критерию сравнение не нравится);
аккредитив открывается на основании распоряжения клиента, сделанного в соответствии с условием ранее заключенного договора банковского счета между ним и банком. Аккредитив – это односторонняя сделка, в которой кредитор по основному обязательству не участвует. В отличие от аккредитива, эскроу-счет является многосторонней сделкой, что предполагает невозможность ее прекращения по воле одной из сторон;
на эскроу-агента возлагается более высокий уровень ответственности/обязанности по проверке передаваемой документации: он обязан проверить не только соблюдение формальных требований, предъявляемых к документам, но равно и по проверке достоверности предоставляемой информации, соответствия ее требованиям закона, критериям полноты и всесторонности. Эскроу-агент может требовать назначения проведения экспертизы документов.
Эскроу-счет в большей степени обеспечивает сохранность депонированного на нем имущества, а равно и незыблемость прав и законных интересов сторон по основному договору, обеспеченному обязательством их эскроу-счета. Это выражается и в сведении к минимуму финансовых рисков, включая вероятность контакта с мошенниками).
1 В части аккредитива и счета эскроу были взяты материалы лекции и др.
2 См. приложение к Положению о безналичных расчетах в РФ.
3 Что это значит?
4 Передача по ним производится путем индоссамента.
5 «В расчетах по инкассо банк этим не занимается», – Белов